सुनो, हे मैत्रेय! जब मनुष्य धर्म के मार्ग से भटक जाता है, तो उसके पापों के अनुसार उसे विविध नरकों में कष्ट सहना पड़ता है। जो कोई अपनी पुत्री या पुत्रवधू के पास अनुचित रूप से जाता है, वह भयंकर अग्नि में फेंका जाता है; और जो गुरु का अपमान करता है या दूसरों को गाली देता है, वह भी उसी दंड का भागी होता है। जो वेद का अपमान करता है, वेद को बेचता है या निषिद्ध स्त्रियों के पास जाता है, वे सब लवण नरक में जाते हैं। चोर और सीमाओं का उल्लंघन करने वाले पिघले हुए लोहे में गिरते हैं। जो देवताओं, ब्राह्मणों या पितरों से द्वेष करता है, या रत्नों को दूषित करता है, वह कीड़ों से भरे नरक में जाता है। जो बिना पितरों, देवताओं और अतिथियों का सम्मान किए भोजन करता है, वह केवल लार खाता है और तीरों व खूंटों से भरे भयानक स्थान में जाता है। कान काटने वाला, तलवार या अन्य हथियार से हत्या करने वाला, ये सभी अत्यंत कष्टदायक नरक में जाते हैं। जो अनुचित दान स्वीकार करता है, सिर के बल उलटा लटकता है; अयोग्य के लिए यज्ञ करने वाला पुरोहित और शुभ-अशुभ नक्षत्र बताने वाला भी उसी नरक में जाता है। जो मलीन उड़द के साथ मवाद खाता है या अकेले जल्दी-जल्दी भोजन करता है, वह भी नरक में जाता है। हे द्विजश्रेष्ठ, ब्राह्मण यदि लाख, मांस, तरल पदार्थ, तिल या नमक बेचता है, तो वह भी उसी नरक में जाता है। जो जीविका के लिए बिल्ली, मुर्गा, बकरी, कुत्ता, सूअर या पक्षी पालता है, वह भी उसी नरक का भागी है। जुआरी, मछुआरे, मिट्टी के बर्तन में खाने वाले, विष देने वाले, सुई बनाने वाले, भैंस पालने वाले, और पर्व के दिनों में ब्राह्मण कार्य करने वाले, ये सभी नरक में जाते हैं। घर या खेत में आग लगाने वाला, मित्र की हत्या करने वाला, भविष्य बताने वाला, ग्राम-पुरोहित, रक्त के कारण अंधा हुआ, और सोम बेचने वाले, ये सब नरक में गिरते हैं। जो यज्ञ या गांव का नाश करता है, वह वैतरणी नदी में जाता है। जो वीर्य की हानि करता है, सीमा का उल्लंघन करता है, अपवित्र रहता है या छल से जीता है, वे अंधकारमय नरक में जाते हैं। जो बिना कारण जंगल काटता है, वह तलवार के पत्तों के जंगल में जाता है; भेड़ चुराने वाला और शिकारी अग्नि की ज्वाला में गिरते हैं। घर या खेत में आग लगाने वाले भी वही दंड पाते हैं। जो संकल्प तोड़ता है या अपने धर्म-आश्रम को छोड़ता है, वह लोहे की चिमटी से कष्ट पाता है। ब्रह्मचारी होकर स्वप्न या जागते हुए वीर्य का उत्सर्जन करने वाले, और जो अपने पुत्र को वेद पढ़ाते हैं, वे कुत्तों का भोजन बनते हैं। इनके अलावा और भी अनगिनत नरक हैं, सैकड़ों-हजारों, जहां पापियों को कष्ट भोगना पड़ता है। जैसे ये पाप हैं, वैसे ही और भी हजारों पाप हैं, जिनके अनुसार मनुष्य विविध नरकों में कष्ट पाते हैं। जो अपने वर्ण और आश्रम के कर्तव्यों के विरुद्ध आचरण करता है—कर्म, विचार या वचन से—वह नरक में गिरता है। स्वर्ग के देवता नरकवासियों को सिर के बल उलटा देखते हैं, और नरकवासी भी देवताओं को सिर के बल उलटा देखते हैं। स्थावर, कीट, अंडज, पक्षी, पशु, मनुष्य, धर्मात्मा, देवता और फिर मुक्त—all ये क्रम से विद्यमान हैं। पहले का भाग हजारवां है, फिर क्रमशः आगे बढ़ता है; ये सभी जीव मुक्तिप्राप्ति तक बने रहते हैं। जितने जीव स्वर्ग में हैं, उतने ही नरक में भी हैं; जो पापी प्रायश्चित से विमुख रहता है, वह नरक में जाता है। पापों के लिए उनके अनुसार प्रायश्चित निर्धारित है; इसे स्मरण कर श्रेष्ठ ऋषियों ने बताया है। बड़े पाप के लिए बड़ा प्रायश्चित, छोटे पाप के लिए छोटा—ऐसा स्वायंभुव आदि ज्ञानी जनों ने कहा है, हे मैत्रेय। सभी प्रायश्चितों का सार तप है; किन्तु सबसे श्रेष्ठ है कृष्ण का स्मरण। जब मनुष्य अपने किए पाप पर सच्चा पश्चाताप करता है, तब उसका सर्वोच्च प्रायश्चित हरि का स्मरण है। जब कोई मनुष्य प्रातः, रात्रि, संध्या, मध्याह्न और अन्य समयों में नारायण का स्मरण करता है, वह तुरंत ही पापों का नाश कर उसे प्राप्त करता है; विष्णु का स्मरण करते हुए जब संचित दुःख समाप्त हो जाता है, तब वह मोक्ष पाता है; यदि स्वर्ग मिलता है, तो वह बाधा ही माना जाता है। जिसका मन वासुदेव में स्थिर रहता है—पाठ, यज्ञ, पूजा आदि में—उसके लिए कोई विघ्न केवल देवताओं का स्वामी बनने का फल है। स्वर्ग, जिसमें पुनः लौटना होता है, की तुलना वासुदेव नाम के जप से नहीं हो सकती, जो मुक्ति का सर्वोच्च बीज है। इसलिए, हे ऋषि, जो मनुष्य दिन-रात विष्णु का स्मरण करता है, वह नरक में नहीं जाता, उसके सभी पाप क्षीण हो जाते हैं। स्वर्ग वह है जो मन को प्रसन्न करता है; नरक उसका विपरीत। 'नरक' और 'स्वर्ग' शब्द पाप और पुण्य के लिए हैं, हे द्विजश्रेष्ठ। एक ही वस्तु दुःख, सुख, ईर्ष्या और क्रोध का कारण बनती है; इसलिए, वस्तु की प्रकृति वस्तु से नहीं, मन की अवस्था से है। वही वस्तु सुख का कारण बनती है, फिर दुःख का; वही क्रोध का और फिर अनुग्रह का। इसलिए, कोई वस्तु न तो स्वभाव से दुःख है, न सुख; यह मन की अवस्था है, जिसमें सुख-दुःख आदि का परिवर्तन होता है। ज्ञान ही सर्वोच्च ब्रह्म है; ज्ञान ही बंधन भी कहा गया है। यह सम्पूर्ण जगत ज्ञान स्वरूप है; ज्ञान के अतिरिक्त कुछ नहीं है। हे मैत्रेय, समझो कि ज्ञान ही ज्ञान और अज्ञान दोनों कहलाता है। इस प्रकार मैंने तुम्हें पृथ्वी का चक्र, सभी अधोलोकों और नरकों का वर्णन किया है, हे द्विजश्रेष्ठ।