प्रिय श्रोताओं, अब मैं तुम्हें वह गूढ़ और उत्तम विषय बताऊँगा, जिसके विषय में तुमने मुझसे श्रद्धापूर्वक और उचित क्रम में प्रश्न किया है। सृष्टि के आदि में आकाश, वायुमंडल, पृथ्वी, तारे, दिशाएँ, सूर्य और चंद्रमा, दिन और रात—ये सब प्रकट हुए। लेकिन उस समय, हे प्रिय, वास्तव में कुछ भी नहीं था; यह सम्पूर्ण जगत अंधकार से आच्छादित था। केवल ब्रह्मा ही वहाँ विद्यमान थे, जो अत्यंत कठोर तपस्या में लीन थे। तब शम्यु ने अपने पिता, ब्रह्मा के परम ज्ञाता, सदैव व्रतों से पवित्र और समस्त विद्याओं में श्रेष्ठ, से पुनः प्रश्न किया—“पिताश्री, प्रजापति ने समस्त प्राणियों के लिए कैसी महान तपस्या की थी?” इस प्रकार पूछे जाने पर, महान तेजस्वी बृहस्पति ने उत्तर दिया। बृहस्पति बोले—सभी तपस्याओं का परम संयोग ही सर्वोच्च तप है। उस समय, भगवन् ब्रह्मा ने उसी महान तपस्या में स्थित होकर ध्यान किया और उसी से उन्होंने पुनः इन लोकों की सृष्टि की। योग में स्थित होकर ब्रह्मा ने भूत, भविष्य, समस्त लोकों तथा सम्पूर्ण वेदों का ज्ञान प्राप्त किया और योगदृष्टि से उनकी सृष्टि की। ये लोक ‘संतानिक’ कहलाते हैं, जहाँ तेजस्वी देवगण निवास करते हैं। वे ‘विराज’ नाम से प्रसिद्ध हैं, जो स्वर्ग में देवताओं के देव हैं। पूर्वकाल में, प्रभु ब्रह्मा ने योग और तपस्या के संयोग से इन देवताओं की रचना की; वे सदा सनातन योग में स्थित होकर इन्हें उत्पन्न करते हैं। ये आदि देवता कहलाते हैं—अत्यंत बलशाली, महान तेजस्वी, सभी इच्छाओं को देने वाले, और देवताओं, असुरों तथा मनुष्यों द्वारा पूजित। इन देवताओं में सात वर्ग बताए गए हैं, जो तीनों लोकों में प्रतिष्ठित हैं; इनमें से तीन निराकार हैं और चार सुन्दर रूप वाले हैं। इन सात में ऊपर के तीन प्रकट रूप वाले हैं, जबकि नीचे के चार सूक्ष्म, अप्रकट रूप में रहते हैं। इन्हीं देवताओं से पृथ्वी की उत्पत्ति होती है, और यही लोक-परंपरा है। वे इस संसार में निवास करते हैं, उन्हीं से वर्षा होती है और उसी वर्षा से फिर से लोकों की उत्पत्ति होती है। योग के द्वारा वे सोम और अन्न का पोषण करते हैं; इस प्रकार श्रेष्ठ लोकों ने पितरों से संवाद किया। वे पितर मन की गति के समान तीव्र, स्वधा का भक्षण करने वाले, समस्त इच्छाओं से विभूषित, लोभ, मोह और भय से रहित, निश्चल और शोक से मुक्त होते हैं। जब वे योग का त्याग करते हैं, तो सुंदर लोकों को प्राप्त होते हैं—वे दिव्य, पुण्यात्मा, महात्मा और निःपाप होते हैं। फिर, सहस्त्र कल्पों के अंत में, ब्रह्मज्ञानी उत्पन्न होते हैं; योग को पुनः प्राप्त कर, वे निराकार पितर मोक्ष को प्राप्त करते हैं। वे प्रकट और अप्रकट दोनों रूपों का त्याग कर, महान योग के प्रभाव से, आकाश में उल्काओं या बिजली की चमक की भांति लीन हो जाते हैं। वे अपने रूप से उत्पन्न शरीरों को त्यागकर, महान योग के बल से, नामरहित और निराकार अवस्था को प्राप्त होते हैं, जैसे नदियाँ समुद्र में मिल जाती हैं। जो पितर सदा कर्म और पूर्वजों की पूजा करते हैं, उनके इन कर्मों से पितर संतुष्ट होते हैं और उनका योग बढ़ता है। जब श्राद्ध से वे संतुष्ट होते हैं, योग में स्थित पितर सोम का पोषण करते हैं, जिससे तीनों लोकों की स्थिरता बनी रहती है। अतः श्राद्ध का दान सदा योगियों को सावधानीपूर्वक देना चाहिए; क्योंकि पितरों की शक्ति योग है, और योग से ही सोम उत्पन्न होता है। जो ब्राह्मण वहाँ उपस्थित हों, उनमें से हज़ारों को भोजन कराना चाहिए। योगाचार्य द्वारा ग्रहण किया गया भोजन, हजार आमंत्रित अतिथियों और सौ दीक्षित शिष्यों के बीच भी, महान संकट से रक्षा करता है। सहस्त्र गृहस्थों, सौ वानप्रस्थों और हजार ब्रह्मचारियों में, एक योगी ही श्रेष्ठ होता है। चाहे वह नास्तिक हो, पापी, मिश्रित जाति का या चोर ही क्यों न हो—दान का अन्य कोई कारण नहीं, केवल योगियों को ही दान देना चाहिए, ऐसा प्रजापति का कथन है। जब कोई पुत्र या पौत्र ध्यानरत योगी को भोजन कराता है, तो पितर वैसे ही संतुष्ट होते हैं जैसे किसान अच्छी वर्षा से प्रसन्न होते हैं। यदि योगी या संन्यासी उपलब्ध न हों, तो ब्रह्मचारी को भोजन कराना चाहिए; वे भी न मिलें, तो तटस्थ पुरुष या गृहस्थ को भी भोजन कराया जा सकता है। जो व्यक्ति एक पैर पर खड़ा रहकर सौ वर्षों तक वायु पर निर्वाह करता है, उसकी अपेक्षा ध्यानस्थ योगी श्रेष्ठ है—यह ब्रह्मा की आज्ञा है। सिद्ध पुरुष इस पृथ्वी पर ब्राह्मण रूप में विचरते हैं; अतः अतिथि के आगमन पर उसे हाथ जोड़कर सत्कार करना चाहिए। उसे जलपात्र, आदर और भोजन से सम्मानित करना चाहिए। समुद्र के तट से लेकर उत्तर दिशा तक, योग के दिव्य स्वामी विभिन्न रूपों में धर्म से लोगों की रक्षा करते हुए सदैव भ्रमण करते हैं। अतः मनुष्य को ब्राह्मणों और अतिथियों को दान देना चाहिए; अब मैं दानों के प्रकार और उनके फलों का भी वर्णन करूँगा। योगियों के लिए निवास स्थान देना सहस्त्र अश्वमेध, सौ राजसूय यज्ञ और हजार कमल अर्पण से भी श्रेष्ठ है। अब तक मैंने अपरिमेय ऊर्जा वाले प्रथम पितृगण का वर्णन किया है; जो सात कल्पों तक स्थिर रहते हैं। अब मैं पितरों के सभी वर्गों, उनकी परंपरा, स्थापना और ध्यान का उचित क्रम से वर्णन करूँगा। स्वर्ग में सात प्रकार के पितृगण, जो ज्ञानियों में श्रेष्ठ माने गए हैं, स्मरण किए जाते हैं; उनमें से चार रूप वाले हैं और तीन निराकार हैं। अब मैं उनकी सृष्टि का संक्षिप्त वर्णन करता हूँ—विराज नामक लोक, जहाँ तेजस्वी जन निवास करते हैं। पितरों के ये समूह निराकार हैं; वे प्रजापति विराज के पुत्र हैं, हे द्विजश्रेष्ठ! वे वैरज कहलाते हैं; यही वैरजों का प्रथम कल्प है। इनमें से एक मन से उत्पन्न कन्या, जिसका नाम मेना था और जो महान पर्वत की पुत्री मानी गई, हिमवत की पत्नी बनी। उसी से मैनाक का जन्म हुआ—ऐसा कहा गया है। इस प्रकार, सृष्टि के आरंभ, पितरों की उत्पत्ति, उनके योग, तप, श्राद्ध और दान की महिमा, तथा उनकी वंशपरंपरा का दिव्य वर्णन हुआ।