सर्व साधू आणि तपस्वी एकत्र जमले होते, आणि त्यांनी पवित्र मनाने ऐकले की, काही लोक सेवा सोडून देतात, काहींना धार्मिक चिन्हे अंगावर असतात पण त्यांचे कृत्य दुष्ट असतात. काही जण मंदिर, यज्ञभूमी किंवा पवित्र स्थळे विकतात. काही पुरुष खोट्या रीतीने नख किंवा केस वाढवतात. अज्ञानामुळे काही जण व्रतांचे पालन करत नाहीत, किंवा आपल्या संप्रदायातून हकालपट्टी होतात. काही लोक सतत वाद घालतात, कठोर बोलतात, आणि सर्वात नीच वर्तन करतात. अशा स्त्री-पुरुषांना कुठे जावे लागते हे ऐका, हे पवित्र जनहो. मी त्या स्थळांचे वर्णन करतो, ऐका, हे द्विजश्रेष्ठ. हे ऐकल्यावर सर्व तपस्वींनी आश्चर्याने ऋषी नचिकेताला विचारले, "हे ज्ञानी, आम्हाला सर्व काही सांग, जसे तू पाहिले आहेस." त्यांना कुतूहल होते—'सर्व गोष्टी चालवणारा तो काळ खरे म्हणजे काय आहे?' नचिकेता सांगतो, "तो काळ नियंत्रित करतो; ब्रह्मलोकात तोच सर्वांचा स्वामी आहे. त्या ठिकाणी शरीराचा विनाश होत नाही, हे तपस्वींनो. प्रत्येकाला पुन्हा पुन्हा त्याच्या जवळ जावे लागते." जे दान आणि वेदांचे पालन करतात, त्यांना तिथे जावे लागत नाही. "हे ब्राह्मण, रौरव कसा आहे? कुटशाल्मलीचे स्वरूप काय आहे? तिथे लोक काय करतात, काय आचरण करतात?"—असा प्रश्न विचारला जातो. दोषांनी सुगंधित असलेल्या लोकांना स्थैर्य मिळत नाही. जरी समजायला हवे, तरी ते श्रेष्ठ धर्म समजत नाहीत. परम सत्य न समजता, ते माया मध्ये रमतात. "हे प्रिय, तू प्रत्यक्ष पाहिले आहेस, ते सर्व सांग." यमाच्या राज्यातील पापांचे वर्णन, आणि संसाराच्या चक्रातील त्या अध्यायाचा यथेच्छ समारोप झाला. आता धर्मराजाच्या नगरीचे वर्णन सुरू होते. त्या पवित्र ऋषींच्या प्रश्नांचे उत्तर देताना नचिकेता म्हणतो, "त्या नगरीची रुंदी हजार योजने आहे, आणि लांबी त्याच्या दुप्पट आहे. मृत्यूच्या स्वामीची ती नगरी, त्याच्या सीमा दुप्पट मोठ्या आहेत. तिथे राजवाडे आणि महालांची गर्दी आहे, भव्य मनोऱ्यांनी ती शोभते. कैलास पर्वताच्या शिखरांसारखी घरे तिथे आहेत. सुंदर जलाशय, कमळ तलाव आणि सरोवरांनी ती नगरी सजलेली आहे." "पुरुष आणि स्त्रिया तिथे भरभरून आहेत, हत्ती आणि घोड्यांची वर्दळ आहे. त्या राजाच्या उत्तम नगरीत सर्व जीवांची गर्दी आहे. काही ठिकाणी लोक गातात, हसतात; काही दुःखाने त्रस्त आहेत. काही नाचतात, काही उभे आहेत, काही बंधनात आहेत. स्थूल आणि सूक्ष्म जीव त्यांच्या कर्मानुसार तिथे दिसतात." "माझ्या अंगात थकवा येतो, मन गोंधळले आहे, पण मी जसे पाहिले आणि ऐकले तसे सांगतो. ती नगरी दिसते, पण दिसत नाही; विविध वृक्षांनी ती भरलेली आहे. स्वच्छ, शीतल आणि सुगंधित पाण्याने ती शोभते. एक प्रमुख नदी तिथे आहे, जी सर्व पापांचा नाश करते. अमर लोक तिथे जलक्रीडा करतात, पुन्हा पुन्हा जलमधून खेळतात. किंनर स्त्रिया वाकलेल्या देहाने गोड गातात, आणि नागही तिथे आहेत. हजारो दिव्य स्त्रिया तिथे नेहमीच आहेत. दुसऱ्या बाजूला, फुलांनी आणि फळांनी सदैव भरलेली वृक्षांची वनश्री आहे." अशी ही धर्मराजाची नगरी, विविध कर्मानुसार जीवांच्या अनुभवांनी भरलेली, नचिकेताने प्रत्यक्ष पाहिलेली आणि सांगितलेली आहे.