ಯಮಲೋಕದಲ್ಲಿ ನಡೆಯುತ್ತಿರುವ ಪಾಪಗಳ ಮತ್ತು ಧರ್ಮರಾಜನ ನಗರದ ವಿವರಣೆಗಳು, ನಚಿಕೇತನು ಮಹರ್ಷಿಗಳಿಗೆ ವಿವರಿಸುವ ಕಥೆಯಾಗಿ ಆರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ. ಸೇವೆಯನ್ನು ತ್ಯಜಿಸಿದವರು, ಧಾರ್ಮಿಕ ಚಿಹ್ನೆಗಳನ್ನು ಧರಿಸಿದರೂ ದುಷ್ಕರ್ಮಗಳಲ್ಲಿ ತೊಡಗಿರುವವರು, ದೇವಸ್ಥಾನಗಳು, ಯಜ್ಞಭೂಮಿ ಅಥವಾ ಪವಿತ್ರ ಸ್ಥಳಗಳನ್ನು ಮಾರುವವರು, ಸುಳ್ಳಾಗಿ ಉಗುರುಗಳು ಅಥವಾ ಕೂದಲುಗಳನ್ನು ಧರಿಸುವವರು, ಅಜ್ಞಾನದಿಂದ ವ್ರತಗಳನ್ನು ನಿರ್ಲಕ್ಷಿಸುವವರು ಅಥವಾ ತಮ್ಮ ಸಂಪ್ರದಾಯದಿಂದ ಹೊರಗಿಡಲ್ಪಟ್ಟವರು, ಜಗಳಗಾರರು, ವಾದಪ್ರಿಯರು, ಕಠಿಣ ಮಾತು ಹೇಳುವವರು ಹಾಗೂ ಮಾನವರಲ್ಲಿ ಅತ್ಯಂತ ಕೀಳು ಮಟ್ಟದವರು—ಇಂತಹ ಪುರುಷರು ಮತ್ತು ಮಹಿಳೆಯರು ಯಮಲೋಕದಲ್ಲಿ ಹೋಗುತ್ತಾರೆ ಎಂದು ಶುದ್ಧ ಚಿತ್ತದವರಿಗೆ ಹೇಳಲಾಗುತ್ತದೆ. ಮಹರ್ಷಿಗಳೆಲ್ಲಾ ನಚಿಕೇತನ ಮಾತುಗಳನ್ನು ಕೇಳಿ, ಆಶ್ಚರ್ಯದಿಂದ ಆ ಮಹಾತ್ಮನನ್ನು ಕೇಳುತ್ತಾರೆ: "ನೀನು ನೋಡಿದಂತೆ ಎಲ್ಲವನ್ನು ವಿವರಿಸು, ಜ್ಞಾನಿಗಳಲ್ಲಿ ಶ್ರೇಷ್ಠನೇ!" ಅವರು ಪ್ರಶ್ನಿಸುತ್ತಾರೆ: "ಯಾವ ಕಾಲದ ಸ್ವರೂಪವು ಎಲ್ಲವನ್ನು ಚಲಿಸುತ್ತಿದೆ? ಅವನು ಅದನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತಾನೆ; ಬ್ರಹ್ಮಲೋಕದಲ್ಲಿ ಅವನು ಸ್ವಾಮಿ. ಆ ಸ್ಥಳದಲ್ಲಿ ದೇಹದ ನಾಶವಿಲ್ಲ, ಯತಿಗಳೇ. ಅವನ ಬಳಿಗೆ ಪುನಃ ಪುನಃ ಹೋಗಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಆದರೆ ದಾನ ಮತ್ತು ವೇದಾಧ್ಯಯನ ಮಾಡುವವರು ಅಲ್ಲಿಗೆ ಹೋಗುವುದಿಲ್ಲ." "ಬ್ರಾಹ್ಮಣನೇ, ರೌರವವು ಹೇಗಿದೆ? ಕೂಟಶಾಲ್ಮಲಿ ಯಾವ ರೂಪದಲ್ಲಿದೆ? ಅಲ್ಲಿ ಜನರು ಏನು ಮಾಡುತ್ತಾರೆ, ಯಾವ ವಿಧವಾದ ಆಚರಣೆಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸುತ್ತಾರೆ? ಅವನು ಹೇಳುತ್ತಾನೆ: 'ಅಲ್ಲಿ ದೋಷಗಳಿಂದ ಪೂರಿತರಾದವರು ಸ್ಥಿರತೆ ಪಡೆಯುವುದಿಲ್ಲ. ತಿಳಿಯಬೇಕಾದರೂ, ಶ್ರೇಷ್ಠ ಧರ್ಮವನ್ನು ಗ್ರಹಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಪರಮವನ್ನು ಅರಿಯದೆ, ಯಾರ ಮಾಯೆಯಲ್ಲಿ ಸಂತೋಷ ಪಡುತ್ತಾರೆ? ನೀನು ನೋಡಿದಂತೆ, ದಯಪಾಲನೆ, ಇದನ್ನು ವಿವರಿಸು.'" ಈ ಭಾಗದಲ್ಲಿ ಯಮಲೋಕದಲ್ಲಿ ಪಾಪಗಳ ವಿವರಣೆ ಅಂತ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ಇದೀಗ, ಧರ್ಮರಾಜನ ನಗರದ ವಿವರಣೆ ಆರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ. ಪವಿತ್ರ ಮನಸ್ಸಿನ ಮಹರ್ಷಿಗಳ ಮಾತುಗಳನ್ನು ಕೇಳಿದ ನಚಿಕೇತನು ಹೇಳುತ್ತಾನೆ: "ಆ ನಗರವು ಸಾವಿರ ಯೋಜನಗಳ ಅಗಲ ಮತ್ತು ಎರಡು ಸಾವಿರ ಯೋಜನಗಳ ಉದ್ದವಿದೆ. ಪಿತೃಪತಿಯ ನಗರವು ಎರಡು ಪಟ್ಟು ದೊಡ್ಡ ಗಡಿಯಲ್ಲಿ ಸುತ್ತಲ್ಪಟ್ಟಿದೆ. ಅಲ್ಲಿಗೆ ರಾಜಮಹಲ್, ಗೋಪುರಗಳು, ವೈಭವಶಾಲಿ ಕಟ್ಟಡಗಳು ತುಂಬಿವೆ. Kailāsa ಶಿಖರಗಳಂತೆ ಸುಂದರ ನಿವಾಸಗಳು ಕಾಣುತ್ತವೆ. ಸುಂದರ ಜಲಾಶಯಗಳು, ಹಸಿರು ತಾವರೆಗಳ ಕೆರೆಗಳು, ಸರೋವರಗಳು ಅಲ್ಲಿದೆ." "ಪುರುಷರು ಮತ್ತು ಮಹಿಳೆಯರು ಆ ಸ್ಥಳವನ್ನು ತುಂಬಿದ್ದಾರೆ; ಆ ಸ್ಥಳದಲ್ಲಿ ಗಜಗಳು ಮತ್ತು ಕುದುರೆಗಳು ಕೂಡ ಗುಜುಗುಜು ಮಾಡುತ್ತಿವೆ. ಆ ಧರ್ಮರಾಜನ ಮಹಾನಗರದಲ್ಲಿ ಎಲ್ಲಾ ಜೀವಿಗಳು ಕೂಡಾ ತುಂಬಿದ್ದಾರೆ. ಕೆಲವು ಕಡೆ ಜನರು ಹಾಡುತ್ತಾರೆ, ನಗುತ್ತಾರೆ; ಇನ್ನೆಡೆ ದುಃಖದಿಂದ ಪೀಡಿತರಾಗಿದ್ದಾರೆ. ಕೆಲವರು ನೃತ್ಯ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ, ಕೆಲವರು ನಿಂತಿದ್ದಾರೆ, ಕೆಲವರು ಬಂಧನದಲ್ಲಿದ್ದಾರೆ. ಸ್ಥೂಲ ಮತ್ತು ಸೂಕ್ಷ್ಮ ಪ್ರಾಣಿಗಳು ತಾವು ಮಾಡಿದ ಕರ್ಮದಂತೆ ಕಾಣಿಸುತ್ತಾರೆ." "ಈ ದೃಶ್ಯಗಳನ್ನು ನೋಡುತ್ತಾ ನನ್ನ ಅಂಗಗಳು ದುರ್ಬಲವಾಗುತ್ತಿವೆ, ಮನಸ್ಸು ಗೊಂದಲಗೊಳ್ಳುತ್ತಿದೆ; ಆದರೂ ನಾನು ನೋಡಿದಂತೆ, ಕೇಳಿದಂತೆ ವಿವರಿಸುತ್ತೇನೆ. ಆ ಸ್ಥಳವನ್ನು ನೋಡಬಹುದು, ಆದರೆ ಕಾಣದಂತೆ; ವಿವಿಧ ಮರಗಳು ತುಂಬಿವೆ. ಶುದ್ಧ, ತಂಪು, ಸುಗಂಧಿತ ನೀರಿನಿಂದ ತುಂಬಿದ ನದಿಗಳು ಅಲ್ಲಿದೆ. ಆ ಶ್ರೇಷ್ಠ ನದಿ ಪಾಪಗಳನ್ನು ನಾಶಮಾಡುತ್ತಾ ಬೆಳಗುತ್ತದೆ. ಅಮೃತತ್ವವನ್ನು ಪಡೆದವರು, ಪುನಃ ಪುನಃ ಆ ಜಲದಲ್ಲಿ ಆಟವಾಡುತ್ತಾರೆ." "ಕುಮಿಳಾದ ರೂಪದ, ಸುಗಮವಾದ ಹಾಡು ಹಾಡುವ ಕಿನ್ನರಿಯರು ಮತ್ತು ನಾಗರು ಕೂಡ ಅಲ್ಲಿದೆ. ಸಾವಿರಾರು ದಿವ್ಯ ಮಹಿಳೆಯರು ಸದಾ ಆ ಸ್ಥಳದಲ್ಲಿ ಇದ್ದಾರೆ. ಇನ್ನೆಡೆ, ಹೂವುಗಳು ಮತ್ತು ಹಣ್ಣುಗಳು ಸದಾ ಕಳೆಯುವ ವೃಕ್ಷಗಳ ತೋಟಗಳಿವೆ." ಈ ರೀತಿ, ನಚಿಕೇತನು ಮಹರ್ಷಿಗಳಿಗೆ ಯಮಲೋಕದಲ್ಲಿ ಪಾಪಗಳ ಫಲ ಮತ್ತು ಧರ್ಮರಾಜನ ನಗರದಲ್ಲಿ ಕಂಡಿರುವ ವೈಭವವನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತಾನೆ.