कुछ ऋषि आसन पर विराजमान थे, कुछ खड़े थे, और कुछ संयमित होकर ध्यानस्थ थे। तभी यमलोक से लौटे नचिकेतस को देखकर वहाँ उपस्थित लोगों में हलचल सी मच गई। कुछ लोग उन्हें देखकर व्याकुल हो उठे, तो कुछ संशय से बातें करने लगे। ऋषियों ने नचिकेतस को संबोधित किया, “हे बुद्धिमान पुत्र नचिकेतस, जो अपने धर्म का पालन करता है, तुमने जो कुछ देखा और सुना है, वह सब विस्तार से हमें सत्यपूर्वक बताओ। यदि तुमसे कोई रहस्य पूछा गया है, तो वह भी बताओ। हे प्रिय, काल के मायाजाल के कारण मृत व्यक्ति कभी प्रत्यक्ष नहीं दिखाई देते। यहाँ जो भी कर्म किए जाते हैं, उनका फल परलोक में भोगना पड़ता है। इसी प्रकार, यहाँ भी सब कुछ उचित समय पर ही दिखता है, और वह भी काल की माया से ही संभव है। बहुत से लोग जो पार जाने का चिंतन करते हैं, वे उस पार नहीं पहुँच पाते। इसलिए यहाँ व्यर्थ चिंता न करो; सब लोग वही खोजते हैं, जो उनके लिए वास्तव में कल्याणकारी हो। हे मुनिवर, धर्मराज का स्वरूप कैसा है? काल कैसा है? कौन सा ऐसा कर्म है, जिससे बंधन से मुक्ति मिल सकती है? किस प्रकार के आचरण से मनुष्य स्वयं को क्रोध, पीड़ा और दुःख के बंधन से मुक्त कर सकता है? जिन्होंने अपने मन को वश में कर लिया है, वे किस मार्ग से जाते हैं, और जो पापी हैं, उनका क्या परिणाम होता है? ऋषियों ने आगे कहा, “हमने यह सब तुमसे स्नेह, मित्रता और प्रेमवश पूछा है।” इस प्रसंग को सुनकर, वैशंपायन ने कहा, “हे महराज, अब यदु बोले—हे जनमेजय, सुनो।” यहीं इस ‘नचिकेतस का संसार-चक्र में आगमन’ नामक एक सौ चौरानवेवें अध्याय का समापन होता है, जो महापुराण वराह पुराण में वर्णित है। अब मैं यमराज के लोक में पापियों के निवास का वर्णन करता हूँ, जिसे तप में स्थिर ऋषिगण ध्यानपूर्वक सुनें। जितना मैं समझा सकता हूँ, उतना संसार-चक्र का वर्णन सुनो। वे लोग जो ब्राह्मण की हत्या करते हैं, विश्वासघात करते हैं, कन्याओं का अपमान करते हैं, दुष्कर्मों में लगे रहते हैं, शूद्रों के लिए यज्ञ करते हैं, अथवा द्विज होकर भी नीच कर्म करते हैं—ये सब पापी हैं। मद्यपान करने वाला, ब्राह्मण-हत्या करने वाला, या वीर पुरुष की हत्या करने वाला द्विज, अपनी माता, पिता या धर्मपत्नी का परित्याग करने वाला, घर या खेत चुराने वाला, पुल तोड़ने वाला, अपवित्र, निर्दयी, पापी, हिंसक या व्रत-भंग करने वाला, भूमि के संबंध में झूठ बोलने वाला, वेद के नाम पर जीवनयापन करने वाला द्विज, पापियों की संगति करने वाला, अत्यंत शत्रुता रखने वाला, दूसरों की संपत्ति चुराने वाला, राजा की हत्या करने वाला, सेवा का त्याग करने वाला, चिह्न धारण कर भी दुष्कर्म करने वाला, मंदिर, यज्ञभूमि या तीर्थस्थल बेचने वाला, झूठे नख या बाल धारण करने वाला, अज्ञानवश व्रत का त्याग करने वाला, अपने संप्रदाय से निष्कासित व्यक्ति, झगड़ालू, कठोर और निकृष्ट व्यक्ति—ये सब पुरुष और स्त्रियाँ यमलोक में जाते हैं। हे पवित्रजनों, मैं उन स्थानों का भी वर्णन करूँगा। यह सुनकर सभी तपस्वियों ने नचिकेतस से, जो ज्ञान में श्रेष्ठ थे, आश्चर्य से पूछा, “जैसा तुमने देखा है, वैसा सब विस्तार से बताओ। हे श्रेष्ठ मुनि, वह काल क्या है, जिससे सब कुछ संचालित होता है? वह उसे रोक भी लेता है, और ब्रह्मलोक में वही स्वामी होता है।” इस प्रकार, नचिकेतस के आगमन और यमलोक के रहस्यों का वर्णन वहाँ उपस्थित सभी जिज्ञासु ऋषियों और ब्रह्मज्ञानी जनों ने श्रद्धापूर्वक सुना।