श्री वराह भगवान् ने देवी से कहा—“मेरा मथुरा क्षेत्र बीस योजन तक फैला हुआ है। हे देवी, मैंने यह रहस्य आज तक किसी को नहीं बताया, यहाँ तक कि महात्मा ब्रह्मा को भी नहीं। यह रहस्य मैंने अब तक अत्यंत गुप्त, सबसे गुप्त से भी अधिक छिपाकर रखा था। अब मैं तुम्हें वहाँ स्थित तीर्थों के विषय में बताता हूँ, ध्यान से सुनो। हे वसुधा, मैंने तुम्हें मथुरा में स्थित तीर्थों की संख्या बताई है। वहाँ प्रस्कंदन और भाण्डीर नामक तीर्थ हैं, और कुरुक्षेत्र के समान छह अन्य तीर्थ भी हैं। असिकुण्ड, वैकुण्ठ के साथ, दस लाख पवित्र तीर्थों में सबसे श्रेष्ठ माना गया है। वहाँ चक्र तीर्थ, आक्रूर तीर्थ और द्वादशादित्य नामक स्थान भी हैं। मथुरा में जो पुण्य प्राप्त होता है, वह कुरुक्षेत्र से सौ गुना अधिक है—इसमें कोई संदेह नहीं। जो मनुष्य मथुरा की महिमा को प्राप्त करता है, वह परम अवस्था को प्राप्त करता है। जो भी मृत्यु के समय शुद्ध चित्त से इस मथुरा क्षेत्र का स्मरण करता है, उसके सब पाप नष्ट हो जाते हैं। हे देवी, मैंने तुम्हें यह सब कहा, यह समस्त पापों का नाश करता है।” इस प्रकार श्री वराह पुराण के दिव्य ग्रंथ में मथुरा माहात्म्य से संबंधित एक सौ अड़सठवाँ अध्याय पूर्ण हुआ। फिर श्री वराह ने कहा—“हे देवी, मैं सदा मथुरा में ही निवास करता हूँ। समस्त तीर्थों में मथुरा सबसे श्रेष्ठ और महान है। वास्तव में, वह सब चक्र में स्थित है, कृष्ण के चरणों के समीप। वहाँ के निवासी निश्चित ही मुक्ति प्राप्त करते हैं—इसमें कोई संदेह नहीं। दो स्थानों के बीच, भगवान सोम-चक्र रूप में स्थित हैं। यहाँ मृत्यु का फल समस्त कर्मों में दो करोड़ मृत्यु के बराबर है। इससे अविनाशी लोक की प्राप्ति होती है—इसमें भी कोई संदेह नहीं; केवल पवित्र यज्ञोपवीत से भी अनेक कुलों की रक्षा होती है।” तब पृथ्वी ने पूछा—“दक्षिण से आरंभ कर उत्तर में पूर्ण करना चाहिए। जो भी साधन से लोग मुक्ति प्राप्त करते हैं, उसमें कोई संदेह नहीं—गृह का त्याग कर मौन रहते हुए स्नान करना चाहिए। फिर कृष्ण की पूजा कर पृथ्वी से संवाद करना चाहिए। कृष्ण के निमित्त यज्ञ कर, विधिपूर्वक स्नान आदि कृत्य संपन्न कर, तत्पश्चात ब्राह्मणों को भोजन कराना चाहिए—यही विधान कहा गया है। ऐसा करने वाला फिर मेरे लोक में लौटता नहीं, उसे महान सम्मान प्राप्त होता है। किन्तु जो अन्यत्र मरते हैं या जिनके संस्कार अर्धचंद्र के रूप में किए जाते हैं, जब तक मनुष्य की अस्थियाँ अर्धचंद्र रूप में रहती हैं, तब तक विशेष फल मिलता है—विश्रांति नामक तीर्थ में अर्धचंद्र रूप का विशेष महत्त्व है। हे पृथ्वी, गर्त्तेश्वर और भूतेश नामक तीर्थों में दो करोड़ पुण्य मिलता है। हे पृथ्वी, मथुरा के लोगों में जो भी रूप पाया जाता है, वह मेरा ही रूप है। हे देवी, अब सुनो कि महात्मा गरुड़ के साथ क्या हुआ—मथुरा में वे देवता के स्पष्ट स्वरूप को नहीं देख सके। तब वह पक्षी उस देवता के समक्ष गया। गरुड़ ने कहा—‘आपको विजय हो, केशव प्रभु! आपको विजय हो, कृष्ण! आपको नमस्कार! आपको विजय हो, मूर्तिमान प्रभु! आपको विजय हो, अगम्य प्रभु! आपको विजय हो, विश्व के भूषण!’ तब गरुड़ के सामने देवता साक्षात् मूर्तिरूप में प्रकट हुए। उन्होंने कहा—‘क्या करूँ? क्या यही स्तुति पर्याप्त है, या आप मुझसे और कुछ चाहते हैं?’ गरुड़ ने कहा—‘हे प्रभु, मैं यहाँ आया, परंतु मैंने आपके स्वरूप का दर्शन नहीं किया। वास्तव में, आपका स्वरूप केवल मथुरा के लोगों ने और इस संसार ने ही देखा है।’” इस प्रकार श्री वराह भगवान् ने मथुरा क्षेत्र, वहाँ के तीर्थों, पुण्य और गरुड़ की कथा का दिव्य वर्णन देवी के समक्ष किया।