भृगु ऋषि की वाणी में वर्णित इस कथा का आरंभ इस प्रकार होता है—धर्म के स्वरूप को समझाया गया कि ब्राह्मणों में वे छह रूपों में स्थित हैं, क्षत्रियों में तीन, वैश्य में दो और शूद्रों में एक रूप में प्रतिष्ठित हैं। भगवान सम्पूर्ण लोकों, पातालों, द्वीपों और प्रदेशों में व्याप्त हैं। उनका स्वरूप चतुर्पाद है—द्रव्य, गुण, कर्म और जाति से युक्त। संहिता के क्रम से ज्ञानी उन्हें त्रिशृंग (तीन शृंगों वाले) के रूप में भी स्मरण करते हैं। आदि और अनंत ‘ॐ’ स्वरूप, दो मुख वाले, सात भुजाओं से युक्त, त्रिविध बंधनों में बंधे हुए, वे ब्राह्मणों में प्रधान हैं और समस्त संसार की रक्षा करते हैं। वही धर्म, जो पहले अद्भुत कार्यों वाले सोम द्वारा—जो अपने भ्राता अंगिरस की पत्नी तारा को हरण करना चाहता था—पीड़ित हुआ, भयभीत होकर एक घने और भयंकर वन में चला गया। जब धर्म चले गए, असुरों की स्त्रियाँ धर्म से वंचित होकर देवों के निवासों को हड़पने की इच्छा से भटकने लगीं, और असुर भी देव स्थानों में विचरण करने लगे। इस प्रकार जब सृष्टि में व्यवस्था नष्ट हो गई और धर्म का लोप हो गया, तब, हे राजन्, देवता और असुर, सोम की गलती से और स्त्रियों के कारण, क्रोध में आकर विविध शस्त्र उठाकर युद्ध करने लगे। इसी समय नारद, प्रसन्न होकर, अपने पिता ब्रह्मा के पास पहुँचे और उन्हें यह सब बताया। तब ब्रह्मा, समस्त लोकों के प्रपितामह, अपने हंस वाहन पर आरूढ़ होकर वहाँ पहुँचे और सभी से पूछा कि यह युद्ध किस कारण हो रहा है। सभी ने उत्तर दिया कि यह सब सोम के कारण है। ब्रह्मा ने जाना कि उनका स्वयं का पुत्र धर्म, पीड़ित होकर घने वन में चला गया है। तब ब्रह्मा, देवताओं और असुरों के साथ शीघ्र ही उस वन में पहुँचे और वहाँ धर्म को बैल के रूप में, चंद्रमा के समान दीप्तिमान, विचरते हुए देखा। ब्रह्मा ने देवताओं से कहा—‘यह मेरा ज्येष्ठ पुत्र धर्म है, जिसे सोम ने बहुत सताया, क्योंकि वह अपने भाई की पत्नी को हरना चाहता था।’ फिर ब्रह्मा ने कहा, ‘हे देवताओं और असुरों! आप सब इनका प्रसन्न करें, ताकि आप सभी की स्थिति समरूप बनी रहे।’ तब सभी ने, प्रसन्न होकर, ब्रह्मा के वचनों से यह जानकर कि वे पूर्णिमा के चंद्रमा के समान हैं, उनकी स्तुति की। देवताओं ने कहा—‘हे चंद्रमा के समान तेजस्वी! आपको बारम्बार नमस्कार है। हे जगत्पति! आपको नमस्कार है। आप दिव्य स्वरूप वाले, स्वर्ग का मार्ग दिखाने वाले, कर्ममार्ग स्वरूप, सर्वव्यापी हैं—आपको बारम्बार प्रणाम! आपके द्वारा ही यह पृथ्वी और तीनों लोक सुरक्षित हैं; मनुष्यों, तपस्वियों और सत्यलोक की रक्षा भी आप ही करते हैं। इस जगत में कोई भी वस्तु, चल या अचल, आपके बिना नहीं है; आपके अभाव में संसार क्षण भर में नष्ट हो जाता है। आप समस्त प्राणियों के आत्मा और शुभता के स्वरूप हैं; रजोगुणियों में आप रज हैं, तमोगुणियों में आप तमस हैं। आप चतुर्पाद, चतुरशृंग, त्रिनेत्र, सप्तभुज, त्रिबंधन, वृषभ रूपधारी हैं—आपको नमस्कार! आपके बिना हम सब धर्म से च्युत हो जाते हैं; इन मोहग्रस्तों को आप सत्य मार्ग पर ले चलें, क्योंकि आप ही हमारा परम लक्ष्य हैं।’ देवताओं द्वारा इस प्रकार स्तुति किए जाने पर, प्रजापति धर्म वृषभ रूप में प्रसन्न होकर शांतचित्त और कोमल दृष्टि से सबको देख रहे थे। उनके दर्शन मात्र से देवता तुरंत मोह से मुक्त होकर धर्म में स्थित हो गए। इसी प्रकार असुर भी धर्म में स्थित हो गए। तब ब्रह्मा ने धर्म से कहा—‘आज से त्रयोदशी तिथि तुम्हारे लिए पुण्यकारी होगी। जो भी मनुष्य इस तिथि का व्रत कर तुम्हारी शरण आता है, उसके पाप दूर हो जाते हैं।’ ब्रह्मा ने आगे कहा—‘हे प्रभो! चूँकि यह वन तुम्हारे द्वारा व्याप्त है, अतः यह धर्मारण्य नाम से प्रसिद्ध होगा। हे प्रभो! तुम्हें युगों के अनुसार चार, तीन, दो या एक पाद वाला जाना जाता है। इस प्रकार, कर्मक्षेत्र और स्वर्ग में स्थित होकर, अपने लोक और इस सृष्टि की रक्षा करो।’ यह कहकर ब्रह्मा देवताओं और असुरों के समक्ष अदृश्य हो गए। सभी देवता धर्मरूपी वृषभ के साथ अपने-अपने लोकों को चले गए और शोक से मुक्त हो गए। जो भी मनुष्य इस धर्म की उत्पत्ति की कथा श्राद्ध में पढ़ता है और त्रयोदशी को अपनी सामर्थ्य के अनुसार पायस से पितरों का तर्पण करता है, वह स्वर्ग को प्राप्त कर देवताओं के साथ रहता है। इसके पश्चात श्री वराह भगवान बोले—‘हे राजन्! अब आप रुद्र के आदि जन्म की कथा सुनिए। रुद्र महान तपस्वी, संतुष्ट, धर्मात्मा, क्षमाशील और प्रचंड ऊर्जा वाले थे। वे प्रजापति के रूप में उत्पन्न हुए, परम ज्ञान और तत्त्व को जानकर सृष्टि की इच्छा से, सृष्टि के विस्तार के समय अत्यंत क्रोधित हुए। उन्होंने कठोर तप किया, जिससे वे प्रसिद्ध और प्राचीन हुए, रज और तम से रहित, वर देने वाले, वर के अधिकारी, शुभाशीष देने वाले, तेजस्वी, श्यामल-वर्ण और पीतनेत्र वाले पुरुष बने। जब वे रोने लगे, ब्रह्मा ने उन्हें कहा—‘मत रोओ, तुम रुद्र हो।’ वे प्राचीन बन गए। ब्रह्मा ने कहा—‘अनेक रूपों वाली सृष्टि करो; तुम समर्थ हो।’ यह सुनकर वे जल में प्रविष्ट हो गए। वहाँ से उन्होंने स्वयं से दक्ष को उत्पन्न किया। उसी समय ब्रह्मा के मन से उत्पन्न श्रेष्ठ देवताओं ने वन में सृष्टि का विस्तार किया। उस विस्तृत सृष्टि में प्रपितामह ने श्रेष्ठ यज्ञ किया; उस समय रुद्र, जल में स्थित होकर, देवताओं की सृष्टि की इच्छा से संसार से विरक्त हो गए। उन्होंने यज्ञ का प्रवाह किया; देवता, सिद्ध, यक्ष सभी आए, किंतु रुद्र क्रोध में आ गए। अपने प्रचंड क्रोध को देखकर वे सोचने लगे—‘किसने, मोहवश, मुझसे बढ़कर यह सृष्टि रची?’ वे ‘हः हे!’ पुकारते ही अग्निशिखा-सी ज्वालाएँ प्रकट हुईं, और वहाँ पिशाच, वेताल, भूत और योगियों के समूह उत्पन्न हो गए। जब आकाश, पृथ्वी, दिशाएँ और लोक उन सब से भर गए, तब रुद्र ने अपनी सर्वज्ञता से चौबीस हाथ लंबा धनुष बनाया। क्रोध में उन्होंने त्रिवलय वाली प्रत्यंचा बनाई और दिव्य धनुष उठाया; तब उन्होंने पूषा के दाँत, भग के नेत्र और क्रतु के वृषणों को नष्ट कर दिया। यज्ञकर्ता पुरोहित, जिनका वीर्य छिन्न हुआ था, वायु के समान यज्ञस्थल से निकल गए, जीवनधारा को लिए हुए। तब सभी देवता पशुपति के पास पहुँचे और भाव को प्रणाम किया। तब ब्रह्मा वहाँ आए, प्रसन्न होकर, भक्ति से पूर्ण देवताओं और भाव को गले लगाया और देवाधिदेव को देखकर बोले—‘हे महाबाहु! अब तुम अंतर्यामी ज्ञान को जानो।