કહાણી આ રીતે શરૂ થાય છે: એક સમયે, મહાન ઋષિઓએ મને કહ્યું, “હે ભગવાન, કલિયુગમાં, શ્રેષ્ઠ દ્વિજાતિઓ તમારી જ રૂપમાં અવતરી જશે—ક્યારેક જટાધારી, ક્યારેક મુકુટ પહેરી, મરેલાંની જેમ ભેસ બદલશે, અને ખોટી રીતે સાધુતાનું ચિહ્ન ધારણ કરશે.” તેઓએ વિનંતી કરી, “અમારી સંતતિઓ કલિયુગમાં દુઃખી થશે, માટે, એમને સાચા માર્ગ પર ચાલવા માટે કોઈ શાસ્ત્ર આપો.” તેઓની આ વિનંતીથી, મેં એક વિશિષ્ટ ગ્રંથ રચ્યો, જેમાં વૈદિક વિધિઓનું સમન્વય હતું. આ ગ્રંથ ‘નિશ્વાસ’ તરીકે ઓળખાય છે, જેમાં બભ્રવ અને શાંડિલ્ય વંશના લોકો સામેલ થયા; બૈદલ વંશના લોકો માત્ર સાંભળવાથી જ દૂર થઈ ગયા, કારણ કે તેઓએ થોડું અપમાન કર્યું હતું. હે દ્વિજાતિ, હું જાણતો હતો કે ભવિષ્યમાં શું થવાનું છે, તેથી મેં તેમને મોહિત કર્યા; કલિયુગમાં, લોકો લાલચથી પોતાના શાસ્ત્રો રચશે. ‘નિશ્વાસ સંહિતા’માં એક લાખ શ્લોકો છે; એ જ પાશુપત દીક્ષા છે, અને એ જ પાશુપત યોગ છે. જે કંઈ પણ આ વૈદિક માર્ગથી અલગ થાય, એ નાનકડી, ઉગ્ર અને શુદ્ધિથી રહિત ક્રિયા ગણવી. કલિયુગમાં, જે લોકો રુદ્ર, બૈદલ અને લાલચથી જીવશે, અને પોતાનાં શાસ્ત્રો રચશે, તેમને ‘ઉચ્છુષ્મ રુદ્ર’ તરીકે ઓળખો—હું એમમાં સ્થિત નથી. પૂર્વે, ભૈરવ રૂપે, મેં દેવતાઓ માટે નૃત્ય કર્યું હતું; એ જ ક્રૂર કર્મવાળાઓ સાથે સંકળાવા નું કારણ છે. દૈત્યોના વિનાશ માટે, મેં એકવાર ઉગ્ર હાસ્ય કર્યું; એ સમયે, મારા આંખમાંથી પડેલા અસંખ્ય ઉગ્ર આંસુઓ ધરા પર જન્મ લેશે. તેઓ ઉચ્છુષ્મને સમર્પિત, ઉગ્ર, હંમેશા દારૂ અને માંસના શોખીન, સ્ત્રીઓ માટે લાલચી અને પાપમાં લિપ્ત હશે. ગૌતમના શ્રાપથી, દ્વિજાતિ એમના વંશમાં જન્મ લેશે; એમાં જે સારા વર્તન અને મારા ઉપદેશને સમર્પિત હશે, તેઓ વિશિષ્ટ રહેશે. સ્વર્ગ અને મુક્તિ વિશે શંકા રાખીને, જે મારા વંશને ભ્રષ્ટ કરશે, તેઓ બિલાડીઓના લોકમાં જશે. પૂર્વે, તેઓ ગૌતમની અગ્નિથી દગ્ધ થયા હતા; હવે, મારા આજ્ઞાથી, એ દ્વિજાતિ નરકમાં જશે—એમાં વિચારવાની જરૂર નથી. રુદ્રે કહ્યું: “હું બ્રહ્માના પુત્રોને આ રીતે કહ્યું, અને તેઓ જે રીતે આવ્યા હતા, એ રીતે જ વિદાય થયા; ગૌતમ પણ પોતાના ઘર પર પાછા ગયા.” પછી રુદ્રે બ્રાહ્મણો સાથે કહ્યું, “હું તમને ધર્મના લક્ષણો સમજાવ્યા છે; જે એથી વિરુદ્ધ વર્તે છે, તે હેરસીમાં લિપ્ત થઈ જાય છે.” શ્રી વરાહે કહ્યું: “અગસ્ત્ય, શ્રદ્ધાપૂર્વક, સર્વજ્ઞ, સર્વકર્મી અને પ્રાચીન ભગવાન રુદ્ર પાસે ગયા અને પ્રશ્ન કર્યો.” અગસ્ત્યે પૂછ્યું: “તમે, બ્રહ્મા અને વિષ્ણુ—આ ત્રણેય, ત્રિ-વેદ તરીકે યાદ કરવામાં આવે છે; જેમ દીવો અગ્નિ સાથે જોડાય છે, તેમ તમે સર્વ શાસ્ત્રોમાં વ્યાપી છો. હે ત્રણ આંખવાળા ભગવાન, કયા સમયે કોણ શ્રેષ્ઠ છે? કયા સમયે કોણ પરમ છે? કે બ્રહ્મા છે? કૃપા કરીને કહો.” રુદ્રે કહ્યું: “વિષ્ણુ જ પરમ બ્રહ્મ છે, પણ અહીં ત્રણ રૂપે કહેવાય છે; મોહિત લોકો વૈદિક નિષ્કર્ષમાં આ જાણતા નથી. ‘વિશ’ મૂળ અને ‘ષ્ણુ’ પ્રત્યય સાથે, વિષ્ણુ સર્વ દેવોમાં શાશ્વત પરમ આત્મા છે. આ વિષ્ણુ દસ રીતે અને એક રીતે પણ પ્રશંસિત છે; તે તેજસ્વી આદિત્ય છે, યોગશક્તિ અને અધિપત્ય ધરાવે છે.” “એ પરમ ભગવાન, હંમેશા દૈવી કાર્ય કરે છે, માનવ રૂપ ધારણ કરે છે; દરેક યુગમાં, એ મને પ્રશંસા કરે છે, વિશ્વના માર્ગની સ્થાપના અને દૈવી કાર્યની પૂર્તિ માટે. હું દરેક દ્વાપર યુગમાં, એને વર આપું છું; અને કૃતા યુગમાં, શ્વેતદ્વીપમાં, હંમેશા એને પ્રશંસા કરું છું.” “સૃષ્ટિ સમયે, હું ચારમુખી બ્રહ્માને પ્રશંસા કરું છું અને સમય બની જાઉં છું; કૃતા યુગમાં, બ્રહ્મા, દેવો અને દૈત્યો હંમેશા મને પ્રશંસા કરે છે; દેવો, ભોગની ઇચ્છા રાખીને, મને લિંગ રૂપે પૂજે છે.” “મુક્તિ ઈચ્છતા, પોતાના મનથી, હજારમસ્તકવાળા ભગવાનની પૂજા કરે છે; એ સર્વનો આત્મા, ભગવાન નારાયણ છે. શ્રેષ્ઠ દ્વિજાતિ, જે હંમેશા બ્રહ્મયજ્ઞથી પૂજા કરે છે, બ્રહ્માને પ્રસન્ન કરે છે; વેદે બ્રહ્મા તરીકે ઘોષિત છે.” “નારાયણ, શિવ, વિષ્ણુ, શંકર અને પુરુષોત્તમ—આ નામોથી, પરમ, શાશ્વત બ્રહ્મ ઘોષિત છે; જ્ઞાની તેને વિચાર-યોગ કહે છે. યજ્ઞમાં પશુઓની શાંતિ અને હવન, ‘ઓમ’ તરીકે ઓળખાય છે; એમાં હું સ્થાપિત છું.” “હે બ્રાહ્મણ, બ્રહ્મા, વિષ્ણુ અને મહેશ્વર કર્મ-વેદ સાથે જોડાયેલા છે; અમે ત્રણેય મંત્ર અને અન્ય રૂપે પણ છીએ—વિચાર કરવાની જરૂર નથી. હું વિષ્ણુ છું, અને એ જ વેદ, બ્રહ્મા અને કર્મ પણ છું; આ ત્રણેય એક છે, જ્ઞાની એમાં ભેદ નથી કરે.” “જે, હે સજ્જન, એમાં ભેદ રાખે છે, તે પાપી રૌરવ નરકમાં જાય છે. હું બ્રહ્મા, વિષ્ણુ, અને રિગ, યજુર, સામ વેદ છું; એમાં કોઈ વિભાજન નથી, હે શ્રેષ્ઠ દ્વિજાતિ.” પછી રુદ્રે કહ્યું: “હે શ્રેષ્ઠ દ્વિજાતિ, હવે સાંભળો, જ્યારે હું જળમાં તલિન હતો, ત્યારે એક અનોખી ઘટના ઘટી. પૂર્વે, બ્રહ્માએ મને સર્જન માટે બનાવ્યા અને કહ્યું, ‘જીવો સર્જો’; પણ યોગ્ય સમજ ન હોવાથી, હું જળમાં તલિન થયો.” “એ ત્યાં, એક ક્ષણ માટે, એકાગ્ર મનથી, મેં અંગુઠા જેટલા પરમ ભગવાનનું ધ્યાન કર્યું. પછી, જળમાંથી દસ અને એક પુરુષ પ્રગટ થયા, જે પ્રલય અગ્નિ જેવી તેજસ્વી હતા, અને તેમના કિરણોથી જળ ગરમ થઈ ગયું.” “મેં પૂછ્યું, ‘તમે કોણ છો, જળમાંથી તેજસ્વી બની નીકળ્યા છો, આ જળ ગરમ કરો છો? ક્યાં જશો, કહો?’” “મારી આ વાત સાંભળીને, એ શ્રેષ્ઠ પુરુષોએ કંઈ કહ્યું નહીં; એ રીતે, એ પુરુષો મૌન રહીને વિદાય થયા.” “એ પછી, એક મહાન પુરુષ પ્રગટ થયા, જે અત્યંત તેજસ્વી, વાદળ જેવા, અને કમળ જેવા નેત્ર ધરાવતા હતા.” આ રીતે, ભગવાન રુદ્રે, બ્રાહ્મણો અને ઋષિઓને, કલિયુગની ઘટનાઓ, શાસ્ત્રોની રચના, અને ત્રિ-મૂર્તિનું પરમ તત્વ સમજાવ્યું, અને પોતાના અનુભવ પણ વર્ણન કર્યું.