एक समय की बात है, महर्षियों ने धर्म के गूढ़ रहस्यों का वर्णन करते हुए यमलोक में पापियों को मिलने वाले दंड का विस्तार से वर्णन किया। उन्होंने बताया कि वे पुरुष जिन्होंने अपनी पत्नी, बड़ों या गुरु को अपने पैरों से छुआ है, उन्हें भयंकर रौरव नरक में फेंक दिया जाता है, जहाँ वे घुटनों तक जलते रहते हैं। वहाँ उनके मुँह में गर्म लोहे की गोलियाँ डाली जाती हैं, जिसे देखकर सभी चकित रह जाते हैं। जो लोग पापियों की निंदा करते हैं या उनके दोषों की चर्चा करते हैं, उनके कान धर्मराज के सेवकों द्वारा छेद दिए जाते हैं। जो कुएँ, तालाब या जलाशय तोड़ते या नष्ट करते हैं, उन्हें यम के सेवक तीखे और भयानक चाकुओं से काटते हैं। ऐसे पापियों की आँतें कौए उनके गुदा से निकालते हैं। अकाल या संकट के समय, उन्हें कुत्तों के भोजन के बीच फेंक दिया जाता है। जो यंत्रों से दूसरों को कष्ट देते हैं, उन्हें यम के सेवक पीटते और मारते हैं। वे पत्थर की चक्की में पीसे जाते हैं और सुखाने वाले यंत्रों से सुखा दिए जाते हैं। ऐसे पापी दुर्बल, सूखी जीभ और होंठों वाले, बिच्छुओं के गड्ढे में डाल दिए जाते हैं। वे अग्नि में तपे शाल्मली वृक्ष को गले लगाते हैं। उनके गुरु को भी सिर पर पत्थर उठाकर चलना पड़ता है। ये सभी अपवित्र मल-मूत्र से भरे गड्ढों में गिरते हैं, जहाँ दुर्गंध और मवाद भरा होता है। वहाँ मूर्ख पापी एक-दूसरे का मांस खाते हैं। जो गर्भपात का अन्न खाते हैं या कीड़े-मकोड़े, चींटियाँ खाते हैं—चाहे वह यज्ञकर्ता हो या पुरोहित—वे दोनों ही यमलोक में बड़े-बड़े कीड़ों के रूप में जन्म लेते हैं। उन्हें नरक में भेड़ियों के सामने फेंक दिया जाता है, जहाँ वे उन्हें खा जाते हैं। इसी प्रकार, जो गाय या भूमि चुराते हैं, जो गाय, स्त्री या बालक की हत्या करते हैं, जो सोमरस या वेदों की बिक्री करते हैं, और जो झूठी गवाही देते हैं—ये सभी महान रौरव नरक में निवास करते हैं। वे पहले अंधतमिस्र नरक में रहते हैं, फिर तलवार-पत्तों के जंगल में जाते हैं। जिन्होंने ये पाप किए हैं, उनके लिए वहाँ गहरी खाई प्रकट होती है। इन सभी पापियों का क्रमशः वर्णन किया गया—वे जो कृतघ्न हैं और जिन्हें संसार निंदित करता है। इसके बाद महर्षियों ने उत्तम वस्तुओं की तुलना करते हुए कहा—जैसे अनंत सर्पों में श्रेष्ठ है, पृथ्वी सभी प्राणियों में प्रमुख है; कृषि योग्य भूमि सबसे उत्तम है, तीर्थों में विस्तृत जल श्रेष्ठ है; ब्रह्मा का लोक सबसे बड़ा है, धर्म के कृत्यों में सत्य सर्वोपरि है; सुम्भ वंश तपस्वियों में श्रेष्ठ है, वेद सभी शास्त्रों में श्रेष्ठ हैं; मनु सभी स्मृतियों में प्रमुख हैं, अमावस्या और पूर्णिमा तिथियों में श्रेष्ठ हैं, संक्रांति के समय दान श्रेष्ठ है; आप राक्षसों में श्रेष्ठ हो, बंधन बंधे हुए नागों में श्रेष्ठ है; पुष्पों में चमेली, नगरों में कांची, स्त्रियों में रंभा, थके हुए में गृहस्थ श्रेष्ठ है; फलों में आम, कोंपलों में अशोक, औषधियों में पथ्या श्रेष्ठ है; श्वेत वस्तुओं में दूध, वस्त्रों में कपास; सब्जियों में काकमाची, स्वादों में नमक; वृक्षों में वट, ज्ञानी में शिव; किलों और भयंकर स्थानों में रात्रिचर राजाओं का पतन कराने वाली वैतरणी नदी सबसे आगे है। उन्होंने कहा—जो मित्रों का नाश करता है, उसके पाप का प्रायश्चित नहीं है; अरबों वर्षों बाद भी उसका पाप नहीं मिटता। फिर महर्षियों ने कहा, "अब हम जम्बूद्वीप की रचना का वर्णन करें।" यह विशाल भूमि नौ खंडों में विभाजित है, और स्वर्ग तथा मोक्ष के फल देने वाली है।