भक्तिभाव से भरकर, दोनों हाथ जोड़कर, एक श्रद्धालु ने भगवान भव की महिमा का स्मरण किया। उसने निवेदन किया, “हे प्रभु, महाकाल की महिमा सब मोह का नाश करने वाली है। कृपया हमें बताइए कि महाकाल क्षेत्र की पवित्रता क्या है? यहाँ निवास करने वालों को कौन सा फल प्राप्त होता है, और जो यहाँ मरते हैं, उनका क्या होता है? यह श्मशान भूमि किस प्रकार और किस कारण से पवित्र क्षेत्र कहलाने लगी? इसे माताओं का आसन क्यों कहा जाता है, यह भी बताइए। कहा जाता है कि यहाँ जो मृत होते हैं, वे फिर जन्म नहीं लेते, इसलिए यह स्थान 'निर्जन्य' कहा गया है। यह श्मशान भूमि प्राणियों को विशेष प्रिय है।” फिर उस भक्त ने उन पावन स्थलों का नाम लिया—एकाम्र, भद्रकाला, और करवीर वन; भरत, केदार, और भगवान रुद्र का दिव्य महान धाम। इन सभी सिद्ध तीर्थों में भगवान सदा प्रसन्न रहते हैं। तीनों लोकों में कुरुक्षेत्र की बड़ी प्रशंसा होती है, लेकिन हे व्यास, महाकाल वन उससे भी दस गुना श्रेष्ठ कहा गया है। प्रभास तीर्थ भी परम पावन है, जो पिनाकधारी शिव का मुख्य क्षेत्र है। फिर भी, हे व्यास, वाराणसी को उससे भी अधिक उत्कृष्ट और पवित्र माना गया है। महाकाल वन रहस्यमय है, सिद्धों का क्षेत्र है, और यह निर्जन्य भी है। हे मुनि, महाकाल वन का संपूर्ण वर्णन इस प्रकार किया गया है। यहाँ एक और अद्भुत बात है—पाँचों तत्व एक साथ केवल महाकाल नगरी में ही मिलते हैं, अन्य कहीं नहीं। अब कथा का आदिकाल आता है, जब न तो अग्नि थी, न वायु, न सूर्य, न पृथ्वी, न दिशाएँ थीं, न आकाश। न तारे थे, न प्रकाश, न स्वर्ग, न ग्रह, यहाँ तक कि चंद्रमा भी नहीं था। न झीलें थीं, न पर्वत, न नदियाँ, न समुद्र। उस समय केवल महाकाल ही थे, जो लोकों के कल्याण के लिए अस्तित्व में थे। सृष्टि के लिए महाकाल ने अपने हाथ में इच्छा को धारण किया। वह इच्छा एक बिंदु, एक बुलबुले के रूप में प्रकट हुई, और उनकी शक्ति से वह बढ़ती गई। जब महाकाल ने उस बिंदु को अपने हाथ से स्पर्श किया, तो वह दो खंडों में विभाजित होकर महान रूप धारण कर गई। उसी मध्य से ब्रह्मा प्रकट हुए—पाँच मुख और चार भुजाओं वाले। महाकाल ने ब्रह्मा से कहा, “हे महाबाहु, मेरी कृपा से अद्भुत सृष्टि की रचना करो।” ब्रह्मा को सृष्टि का आदेश तो मिला, पर उन्होंने देवताओं का विचार नहीं किया। ब्रह्मा ने तपस्या की, और उनकी तपस्या से महाकाल ने उन्हें छः अंगों वाला वेद प्रदान किया। ब्रह्मा ने पुनः तपस्या की, भव की उपासना करने लगे। ब्रह्मा ने कहा, “शिव को नमस्कार है, जो शुद्ध चैतन्य स्वरूप हैं, जो तीन गुणों से परे हैं, जिनका तेज अनंत है। सृष्टि में रजोगुण से रचने में आनंद लेने वाले, और सतोगुण से पालन करने वाले आपको नमस्कार है। शिव, जो सर्वोच्च आत्मा हैं, जो समस्त तत्वों और प्रकृति से परे हैं, आपको नमन है। पृथ्वी, जल, अग्नि, आकाश, वायु, चंद्रमा और सूर्य—इन सब रूपों में आप ही विद्यमान हैं। यहाँ के समस्त प्रकाश, सभी लोक, समस्त प्राणी, जो कुछ होगा, और सभी कारण—सब आप ही हैं।” तब छुपे रूप में भगवान ने कहा, “हे ब्रह्मन, वर मांगो।” ब्रह्मा ने मन ही मन श्रद्धा से एक पुत्र—भव—की कामना की। महाकाल ने कहा, “हे चतुर्मुख, तुमने मुझे पुत्र के रूप में पाने की जो इच्छा की है, वह अनुचित है। इसलिए मेरा अंश नीललोहित तुम्हारा होगा। चूंकि तुमने मुझे पिता के रूप में भक्ति से स्मरण किया है...” यहीं पर यह दिव्य संवाद विराम लेता है, जिसमें महाकाल की महिमा, महाकाल क्षेत्र की पवित्रता, और सृष्टि की रहस्यमय उत्पत्ति अत्यंत श्रद्धा और आदर के साथ प्रकट होती है।