सत्तर करोड़ महान मंत्र, जिनमें प्रणव भी शामिल है, अंततः उसी में विलीन हो जाते हैं और पुनः उसी से उत्पन्न होते हैं। ये सभी मंत्र, चाहे उनमें कृपा हो या न हो, अपनी-अपनी शक्तियों के अनुसार कार्य करते हैं; परंतु केवल एक मंत्र ही है, जो भगवान की आज्ञा से सभी शक्तियों का अधिकारी है। जिस प्रकार शिव स्वयं सभी को, चाहे वे निम्न हों या श्रेष्ठ, रक्षा करने में सक्षम हैं, उसी प्रकार यह मंत्र भी सदैव सभी की रक्षा करने में समर्थ है। वास्तव में, यह मंत्र अन्य सभी मंत्रों से अधिक शक्तिशाली है; पूर्ण सुरक्षा प्रदान करने में इसके समान कोई अन्य मंत्र नहीं माना जाता। अतः अन्य मंत्रों का परित्याग कर, केवल पंचाक्षर मंत्र का ही स्मरण और जप करो; जब यह मंत्र जिह्वा पर स्थित हो, तब यहाँ कुछ भी अप्राप्य नहीं रहता। शैवों के लिए निम्न अस्त्र भी परम रक्षा का साधन है; यह जानकर कि वह उसी से उत्पन्न हुआ है, केवल उसी की भक्ति करो, और किसी अन्य की नहीं। और वह उत्तम भस्म, जो मैंने तुम्हारे पिता से प्राप्त की है, शुद्ध है, अग्नि द्वारा सिद्ध है, और महान आपदाओं को दूर करती है। मैंने तुम्हें मंत्र भी दिया है—मेरी अनुमति से उसे ग्रहण करो; केवल इसी मंत्र का जप करने से तुम्हारी रक्षा निश्चित होगी। इस प्रकार उपदेश देकर, 'शिव हो' कहते हुए, माता ने वह शब्द उसके सिर पर रखकर वहाँ से प्रस्थान किया। उसने माता को प्रणाम किया और उनके वचन सुनकर तप आरंभ किया; तब उसकी माता ने कहा, 'देवता तुम्हें शुभ फल दें।' माता की अनुमति पाकर, उसने वहाँ कठोर तप किया; हिमालय पर्वत पर पहुँचकर, वह केवल वायु पर निर्भर रहते हुए शिव में मन लगाकर स्थित रहा। उसने आठ ईंटों से वेदी बनाई और मिट्टी का लिंग स्थापित किया; वहाँ उसने महादेव, अंबिका और उनके गणों, उस अविनाशी भगवान का आवाहन किया। अपने पुत्रों द्वारा वन में एकत्रित पुष्पों से, केवल पंचाक्षर मंत्र के द्वारा, उसने दीर्घकाल तक भक्ति-पूर्वक पूजा की और श्रेष्ठ तप किया। तब, जब वह तप कर रहा था, वह युवा, अकेला, क्षीण उपमन्यु, द्विजों में श्रेष्ठ, जिसका मन शिव में स्थिर था, कुछ ऋषि-राक्षस, जो कभी मरीचि द्वारा शापित हुए थे, अपनी राक्षसी शक्तियों से उसे बाधित करने लगे, जिससे उसके तप में विघ्न उत्पन्न हुआ। उनके द्वारा पीड़ित होते हुए भी, उपमन्यु किसी प्रकार तप करता रहा, और स्मरण से भरे स्वर में बार-बार 'शिव को नमः' पुकारता रहा। उस पुकार को सुनते ही, वे विघ्न डालने वाले उसे छोड़कर चले गए, और सभी ऋषि उसके पास एकत्रित हुए। उस श्रेष्ठ ब्राह्मण उपमन्यु के तप से, समस्त जगत—चर और अचर—सहित ऋषि भी प्रकाशित हो उठे। तब वे सभी, जिनके शरीर तेजस्वी हो गए थे, शीघ्र वैकुंठ गए, और वहां भगवान हरि को प्रणाम कर सब कुछ निवेदन किया। उनकी बातें सुनकर, परम पुरुष विष्णु ने मन में विचार किया, 'यह क्या है?' और कारण जानकर, वह शीघ्र मंदर पर्वत पर गए, महान भगवान से मिलने की इच्छा से। भगवान को देखकर, उन्होंने प्रणाम किया और हाथ जोड़कर निवेदन किया— 'हे प्रभु, एक ब्राह्मण उपमन्यु है, जो दूध की इच्छा से सब कुछ त्याग कर तप कर रहा है; अपनी शक्ति से उसे इस तप से रोकिए।' विष्णु के वचन सुनकर, महेश्वर ने उत्तर दिया: 'मैं उस बालक को रोक दूँगा; तुम अपने आश्रम लौट जाओ।' शंभु के वचन सुनकर, देवताओं के प्रिय विष्णु ने सभी अमरजनों को सांत्वना दी और अपने लोक लौट गए। उसी समय, पिनाकधारी भगवान, सर्वोच्च प्रभु, इंद्र का रूप धारण कर, वहां जाने का निश्चय किया। तब सदाशिव, देवताओं, असुरों, सिद्धों और महान नागों के साथ, स्वयं अमर राज इंद्र का रूप लेकर, दिव्य श्वेत हाथी पर सवार होकर उस तपोवन में पहुंचे। वह सुंदर हाथी, भगवान को दिव्य यक्ष की पूंछ से पंखा झल रहा था, और इंद्र, शची के साथ, अपने बाएँ हाथ में उज्ज्वल श्वेत छत्र पकड़े हुए था। भाग्यशाली सोम, सदाशिव जो इंद्र का रूप धारण किए थे, उस छत्र के साथ वैसे ही चमक रहे थे, जैसे मंदर पर्वत चंद्रमा के मंडल से चमकता है। इस प्रकार इंद्र का रूप लेकर, सर्वोच्च भगवान उपमन्यु के आश्रम में कृपा देने के लिए पहुंचे। सर्वोच्च भगवान शिव को इंद्र के रूप में देखकर, उपमन्यु ने स्वयं सिर झुकाया और कहा—'हे देवों के स्वामी, आपका आगमन मेरे आश्रम को पवित्र कर गया; कि आप, हे जगत के प्रभु, देवताओं में श्रेष्ठ, स्वयं यहाँ आए हैं।' ऐसा कहकर, और ब्राह्मण को हाथ जोड़कर खड़ा देखकर, हरा, इंद्र के रूप में, गंभीर स्वर में बोले—'मैं तुमसे प्रसन्न हूँ; इस तप से वर मांगो, हे स्थिरचित्त! हे महान ऋषि, धौम्य के बड़े भाई, मैं तुम्हारी सभी इच्छाएँ पूरी करूंगा।' ऐसा सुनकर, उपमन्यु ने हाथ जोड़कर उत्तर दिया—'मैं शिव भक्ति का वर मांगता हूँ।' इंद्र, तीन लोकों के स्वामी, सभी देवताओं द्वारा सम्मानित, बोले— 'हे श्रेष्ठ ऋषि, मेरा भक्त बनो; सदैव केवल मेरी पूजा करो। मैं तुम्हें सभी वर दूँगा; रुद्र, निराकार को त्याग दो। रुद्र, निराकार, तुम्हारे किस काम का? वह देवताओं की श्रेणी से बाहर कर दिया गया है, और अब राक्षस के समान हो गया है।' यह सुनकर, उपमन्यु ने पंचाक्षर मंत्र का जप करते हुए, इसे धर्म का विघ्न समझा, और इंद्र से कहा—'आपने ये सब बातें शिव का अपमान करने की प्रवृत्ति से कही हैं, और इस प्रकार, आपने सर्वोच्च भगवान को निर्गुण बता दिया।' 'मैं वास्तव में रुद्र को नहीं जानता, जो सभी देवताओं और स्वामियों के स्वामी हैं, ब्रह्मा, विष्णु और महेश के पिता हैं, और प्रकृति से परे हैं।