पूर्व जन्म में जो कुछ भी शिव को समर्पित किया गया है, पुत्र, वही मिलता है—चाहे वह विष्णु या किसी अन्य देवता को अर्पित क्यों न किया जाए, अन्य कुछ नहीं मिलता। जब माता ने यह सत्य और दुःख से भरे वचन कहे, तो बालक ने, बाल्यावस्था में भी, मन में कोई क्लेश न पाकर साहसपूर्वक उत्तर दिया—"यदि सांबा, पुत्र, वास्तव में शोक से मर गया है, और यदि शंकर का अस्तित्व है, तो हे भाग्यशालिनी माता, तुम शोक त्याग दो; सब शुभ ही होगा।" "माता, मेरी बात सुनो—यदि महादेव कहीं भी हैं, चाहे दीर्घकाल बाद या शीघ्र ही, मैं क्षीरसागर अवश्य प्राप्त करूंगा।" उस विवेकी बालक के वचन सुनकर माता का मन अत्यंत प्रसन्न हुआ और वे बोलीं, "प्रिय पुत्र, तुमने उचित विचार किया है, जिससे मेरा हर्ष बढ़ा है; अब विलंब मत करो—सदा सांबा सदाशिव की उपासना करो।" "शिव ही सबके ऊपर परम हैं, वही अंतिम कारण हैं; उन्हीं से सम्पूर्ण जगत की सृष्टि होती है, ब्रह्मा आदि भी उनके सेवक हैं। हम भी उसी प्रभु के सेवक हैं, जिनकी कृपा से ऐश्वर्य प्राप्त होता है; उनके अतिरिक्त हम और किसी को नहीं जानते—शंकर ही संसार के कल्याणकारी हैं।" "सब अन्य देवताओं को त्याग कर, कर्म, मन और वाणी से केवल सांबा और उनके गणों की भक्ति से उपासना करो। उन देवाधिदेव शिव के लिए 'नमः शिवाय' मंत्र ही प्रत्यक्ष अभिव्यक्ति है। सत्तर करोड़ महान मंत्र, प्राणव के साथ, अंततः उन्हीं में लीन हो जाते हैं और उन्हीं से पुनः प्रकट होते हैं।" "वे मंत्र, कृपा सहित या बिना, अपने-अपने अधिकार के अनुसार कार्य करते हैं; परंतु यह पंचाक्षरी मंत्र ही शिव के आदेश से सर्वाधिक प्रभावशाली है। जैसे शिव स्वयं सबकी रक्षा कर सकते हैं, वैसे ही यह मंत्र भी सदा समर्थ है। वास्तव में, यह मंत्र अन्य सभी मंत्रों से श्रेष्ठ है; पूर्ण रक्षा देने में कोई अन्य सम नहीं है।" "अतः अन्य मंत्रों को त्यागकर, पंचाक्षरी मंत्र में ही निष्ठा रखो; जब यह जिह्वा पर स्थित हो, तो संसार में कुछ भी अप्राप्य नहीं रहता। शैवों के लिए निचला अस्त्र भी रक्षा का सर्वोत्तम साधन है; जानो कि वह भी उसी से उत्पन्न है, अतः उसी में निष्ठा रखो।" "और यह उत्तम भस्म, जो मैंने तुम्हारे पिता से प्राप्त की है, अग्नि से पवित्र और सिद्ध है, यह महान आपदाओं को दूर करती है। मैंने तुम्हें मंत्र भी दे दिया है—मेरी आज्ञा से उसे ग्रहण करो; केवल इसका जप करने से तुम्हारी रक्षा निश्चित होगी।" इस प्रकार उपदेश देकर माता ने 'शिवमस्तु' कहकर वे वचन पुत्र के सिर पर रख दिए। पुत्र ने माता को प्रणाम किया और उनके वचनों को सुनकर तप आरंभ किया। तब माता ने आशीर्वाद दिया, "देवता तुम्हारा कल्याण करें।" माता की आज्ञा पाकर, वह वहाँ कठोर तप करने लगा; हिमालय पर्वत पर पहुँचकर, केवल वायु पर निर्भर रहा। उसने आठ ईंटों से वेदी बनाई और मिट्टी का लिंग निर्मित किया; वहाँ महादेव, अम्बिका और गणों का आह्वान किया, जो अविनाशी हैं। उसने पंचाक्षरी मंत्र और पुत्रों द्वारा लाए वनफूलों से दीर्घकाल तक भक्ति से पूजन किया और परम तपस्या की। जब वह श्रेष्ठ द्विज उपमन्यु, जो अकेला, दुर्बल और शिव में स्थित मन वाला था, तपस्या कर रहा था, तब एक बार मरीचि द्वारा शापित कुछ ऋषि-राक्षसों ने उसे अपनी मायिक शक्तियों से कष्ट पहुँचाया और उसकी तपस्या में विघ्न डाला। फिर भी, वे उसे सताते रहे, किंतु वह बालक 'नमः शिवाय' का स्मरण करता हुआ तप में स्थित रहा। उसकी पुकार सुनते ही, वे विघ्न डालने वाले राक्षस उसे छोड़कर चले गए, और सभी ऋषिगण उसके पास आ पहुँचे। उस महान ब्राह्मण उपमन्यु की तपस्या से समस्त चराचर जगत, ऋषियों सहित, प्रकाशित हो उठा। तब वे सब, जिनके शरीर तेज से दीप्त थे, शीघ्र ही वैकुण्ठ गए और भगवान् हरि को प्रणाम कर सब वृत्तांत निवेदन किया। उनकी बात सुनकर, भगवान् विष्णु ने मन में विचार किया, 'यह क्या है?' और कारण जानकर वे शीघ्र ही मंदार पर्वत पर महादेव के दर्शनार्थ पहुँचे। देव को देखकर, उन्होंने प्रणाम किया और हाथ जोड़कर बोले, "प्रभो! उपमन्यु नामक एक ब्राह्मण है, जो दूध की इच्छा से सब कुछ त्यागकर तपस्या कर रहा है; आप अपनी शक्ति से उसे रोकें।" विष्णु के वचन सुनकर महेश्वर बोले, "मैं उस बालक को रोक दूँगा; तुम अपने आश्रम लौट जाओ।" शंभु के वचन सुनकर, विष्णु ने सभी देवताओं को संतुष्ट किया और अपने लोक लौट गए। उधर, पिनाकधारी भगवान् शिव ने इन्द्र का रूप धारण करने का निश्चय किया। तब सदाशिव, देवताओं, असुरों, सिद्धों और महानागों के साथ, स्वयं इन्द्र के रूप में, दिव्य श्वेत ऐरावत हाथी पर सवार होकर, तपोवन की ओर चले। वह सुंदर ऐरावत हाथी भगवान् को दिव्य चामर से पंखा झल रहा था, और इन्द्र, शची के साथ, बाएँ हाथ में उज्ज्वल श्वेत छत्र धारण किए हुए थे। भगवान् सोम, इन्द्ररूप में, उस छत्र के साथ वैसे ही शोभायमान थे जैसे मंदार पर्वत पर चंद्रमा का मंडल। इस प्रकार इन्द्र का स्वरूप धारण कर, परमेश्वर उपमन्यु के आश्रम पहुँचे, ताकि उन्हें कृपा प्रदान कर सकें। इन्द्ररूप में शिव को देखकर, महान ऋषि उपमन्यु ने मस्तक झुकाया और निवेदन किया।