উপমন্যু ব্রাহ্মণের জন্য বিষ্ণু দ্রুত মন্দার পর্বতে গেলেন, মহান শিবের দর্শন কামনায়। দেবকে দেখে তিনি বিনয়ের সাথে প্রণাম করে, হাত জোড় করে বললেন, “হে প্রভু, উপমন্যু নামে এক ব্রাহ্মণ আছে, সে দুধের আশায় সমস্ত কিছু ত্যাগ করে কঠোর তপস্যায় রত। আপনি আপনার শক্তিতে তাকে এই তপস্যা থেকে নিবৃত্ত করুন।” বিষ্ণুর এই কথা শুনে মহেশ্বর বললেন, “আমি তাকে নিবৃত্ত করবো; তুমি তোমার আশ্রমে ফিরে যাও।” শম্ভুর এই কথায় দেবতাদের প্রিয় বিষ্ণু সকল অমরদের সান্ত্বনা দিয়ে নিজ জগতে ফিরে গেলেন। এদিকে, পিনাকী দেব, সর্বোচ্চ প্রভু, ইন্দ্রের রূপ ধারণ করে সেখানে যাওয়ার সংকল্প করলেন। সদাশিব, দেবতা, অসুর, সিদ্ধ, এবং মহান নাগদের সঙ্গে, স্বয়ং ইন্দ্রের রূপে এক উজ্জ্বল শ্বেত হাতির পিঠে চড়ে উপমন্যুর তপস্যার অরণ্যে গেলেন। সেই সুন্দর হাতি ঈশ্বরকে দেবীয় চামর দিয়ে বাতাস দিচ্ছিল, আর ইন্দ্র ও শচী এক উজ্জ্বল শ্বেত ছাতা বাম হাতে ধরে ছিলেন। সদাশিব ইন্দ্ররূপে সেই ছাতার নিচে দীপ্তিমান হয়ে উঠলেন, ঠিক যেমন মন্দার পর্বত চাঁদের আলোয় উজ্জ্বল হয়। এভাবে ইন্দ্রের রূপ ধারণ করে সর্বোচ্চ প্রভু উপমন্যুর আশ্রমে করুণাময় হয়ে পৌঁছালেন। শিবকে ইন্দ্ররূপে দেখে উপমন্যু নিজে মাথা নত করে বললেন, “হে দেবতাদের প্রভু, আপনার আগমনে আমার আশ্রম পবিত্র হলো; আপনি, বিশ্বনাথ, দেবতাদের মধ্যে শ্রেষ্ঠ, স্বয়ং এখানে এসেছেন।” এভাবে বলার পর, উপমন্যুকে হাত জোড় করে দাঁড়িয়ে দেখে হর, ইন্দ্ররূপে, গভীর কণ্ঠে বললেন, “আমি তোমার তপস্যায় সন্তুষ্ট; বর চাও, মহান ঋষি, ধৌম্যের বড় ভাই, আমি তোমার সমস্ত ইচ্ছা পূর্ণ করবো।” ইন্দ্রের এই কথায় উপমন্যু, ঋষিদের মধ্যে শ্রেষ্ঠ, হাত জোড় করে বললেন, “আমি শিবের প্রতি ভক্তি চাই।” তখন ইন্দ্র, তিন জগতের অধিপতি, সকল দেবতার দ্বারা সম্মানিত, বললেন, “আমার ভক্ত হও, ঋষিদের মধ্যে শ্রেষ্ঠ; সর্বদা আমাকে পূজা করো। আমি তোমাকে সব আশীর্বাদ দেব; রুদ্র, নিরাকারকে ত্যাগ করো। রুদ্র, নিরাকার, তোমার কী উপকারে আসবে? সে দেবতাদের থেকে বহিষ্কৃত হয়ে অসুরের মতো হয়েছে।” এই কথা শুনে উপমন্যু, পাঁচ-অক্ষরী মন্ত্র পাঠ করে, মনে করলেন এ যেন ধর্মের পথে বাধা, এবং বললেন, “আপনি যা বলেছেন, তা ভবকে অবজ্ঞা করে বলা হয়েছে; এর মাধ্যমে আপনি সর্বোচ্চ দেবতাকে নিরাকার বলে বর্ণনা করেছেন। আমি সত্যিই রুদ্রকে জানি না—তিনি সকল দেবতা ও অধিপতির প্রভু, ব্রহ্মা, বিষ্ণু, মহেশ্বরের পিতা, প্রকৃতির ঊর্ধ্বে। যাকে ব্রহ্মজ্ঞরা সত্তা-অসত্তা, প্রকাশ-অপ্রকাশ, চিরন্তন, এক ও অনেক বলে জানেন—আমি সেই সর্বোচ্চকে বেছে নিয়েছি। কারণ-কার্য তর্কের ঊর্ধ্বে, সাংখ্য ও যোগের ফলদাতা, সত্যজ্ঞরা যাকে পূজা করেন—আমি তাকেই শ্রেষ্ঠ বলে গ্রহণ করি। শম্ভুর চেয়ে উচ্চতর কিছু নেই—তিনি সকল কারণের কারণ, ব্রহ্মা, বিষ্ণু ও অন্যান্য দেবতার স্রষ্টা, গুণাতীত।” “আর কী বলবো? আজ আমি মহাসত্য উপলব্ধি করেছি: যদি অন্য জন্মে আমি ভবের নিন্দা শুনে পাপ করেছি—তবে ভবের নিন্দা শুনে তৎক্ষণাৎ নিজের দেহ ত্যাগ করা উচিত; এতে দ্রুত শিবলোক লাভ হয়। আমার দুধের ইচ্ছা ত্যাগ করি, হে দেবতাদের মধ্যে নিম্নতম; শিবের অস্ত্র দিয়ে তোমাকে হত্যা করে আমি এই দেহ ত্যাগ করবো।” এভাবে বলার পর উপমন্যু দুধের কামনা ত্যাগ করে নিজেই মৃত্যুর সংকল্প করলেন, এবং ইন্দ্রকে হত্যা করতে প্রস্তুত হলেন। তখন তিনি অঘোর অস্ত্রের শক্তি-সঞ্চিত ভস্ম নিয়ে ইন্দ্রের দিকে নিক্ষেপ করলেন এবং গর্জন করলেন। শম্ভুর চরণ স্মরণ করে উপমন্যু দেহ ত্যাগের প্রস্তুতি নিলেন, আগুনের মতো তপস্যায় স্থির হয়ে। তখন, ভগা-নেত্র-নাশকারী প্রভু শিব মৃদু করে তাঁর যোগ-তপস্যা সংযত করলেন। নন্দীশ্বরের আদেশে, শঙ্কর-প্রিয় নন্দী, উপমন্যুর নিক্ষিপ্ত অঘোর অস্ত্রকে ধরে নিলেন। সর্বোচ্চ প্রভু তখন নিজ স্বরূপ প্রকাশ করলেন—শিপ্রার কাছে চন্দ্রকলায় শোভিত শিবরূপে। তিনি উপমন্যুকে দেখালেন হাজার হাজার দুধের সমুদ্র, অমৃতের সমুদ্র, দইয়ের সমুদ্র, ঘিয়ের সমুদ্র। ছেলেটির জন্য ফলের সমুদ্র, খাদ্য ও ভোজ্য দ্রব্যের সমুদ্র, এমনকি পিঠার পাহাড়ও দেখালেন। এভাবে দেবীকে সঙ্গে নিয়ে, বৃষের পিঠে আসীন, ত্রিশূলসহ দেবদলের মাঝে শিব প্রকাশিত হলেন। স্বর্গে ঢাকের শব্দ বেজে উঠল, ফুলের বর্ষা পড়ল, দশ দিক বিষ্ণু, ব্রহ্মা, ইন্দ্রসহ দেবতায় পূর্ণ হয়ে গেল। তখন উপমন্যু আনন্দের জোয়ারে ভেসে ভূমিতে প্রণত হলেন, তাঁর মন শিব-ভক্তিতে নত। সেই মুহূর্তে, আশীষ-ভব, হাসিমুখে উপমন্যুকে ডাকলেন, “এসো, এসো,” এবং তাঁর মাথায় গন্ধ দিয়ে বর দিলেন, “তুমি ও তোমার কুল সদা ইচ্ছামতো খাদ্য খাও; সুখী থেকো, দুঃখমুক্ত, সর্বদা আমার ভক্তি রাখো।” “হে উপমন্যু, মহাভাগ্যবান, এই পার্বতী তোমার মা; আজ আমি তাঁকে আমার কন্যা করেছি এবং তোমাকে দুধের সমুদ্র দিয়েছি।