गंगा आणि यमुना या दोन पवित्र नद्यांच्या मध्ये, यमुनामध्य पर्वताच्या पायथ्याशी एक मोठे ब्राह्मणांचे गाव होते. या गावात बहुतेक रहिवासी विद्वान ब्राह्मण होते. त्या वेळी, यमराजाने काळसर आणि तांबूस वर्णाच्या एका व्यक्तीला संबोधले. त्या माणसाचे डोळे लाल, केस उभे, आणि त्याच्या अंगाचा आकार कावळ्यासारखा—त्याचे पाय, डोळे, आणि नाक—असे होते. यमराज म्हणाले, "जा, त्या महान गावात जा आणि एक ब्राह्मण घेऊन ये." "तो वसिष्ठ वंशात जन्मलेला, यज्ञदत्त नावाचा, शांतचित्त, विद्वान आणि यज्ञकर्मात निपुण आहे. त्याच्या कुटुंबातील किंवा जवळच्या कोणालाही घेऊ नकोस—फक्त त्याच्याच गुण, विद्या आणि जन्माशी जुळणारा असावा. रूप आणि इतर सर्व चिन्हांनुसार, त्याच्यासारखा तोच श्रेष्ठ ब्राह्मण घेऊन ये, कारण मला त्याची पूजा करायची आहे." तो दूत त्या गावात गेला, पण यमराजाच्या आज्ञेच्या विरुद्ध वागला आणि ज्याला यमराजाने वर्ज्य केले होते, त्यालाच सन्मानपूर्वक घेऊन आला. यमराज उठले आणि धर्मानुसार त्याची पूजा केली. मग म्हणाले, "याला परत पाठवा; दुसरा आणा." सूत म्हणाले: धर्मराज असे बोलल्यावर तो ब्राह्मण, पुन्हा मृत्युलोकात परत जाण्याच्या कल्पनेने निराश झाला आणि धर्मराजाला म्हणाला, "मला इथे का आणले? पुन्हा का पाठवत आहात? मी, प्रभो, मृत्युलोकात परत जाण्यास असमर्थ आहे." यमराज म्हणाले, "ज्यांचे आयुष्य संपले आहे आणि जे पुण्यवान आहेत, त्यांच्यासाठी हे स्थान आहे. हे धर्मराजाचे लोक, धर्माचे राज्य म्हणून प्रसिद्ध आहे. हे सर्व प्रकारे आनंदाचे स्थान आहे; मी, धर्मराज, येथे सर्वांना त्यांच्या कर्मानुसार सुख किंवा दुःख देतो. पाप्यांसाठी मी यम आहे, नरक देणारा; पण पुण्यवानांसाठी मी धर्मस्वरूप, सुख आणि स्वर्ग देणारा आहे. ब्राह्मण, आजच तुझ्या घरी परत जा; अजून दहा वर्षे तुझे आयुष्य शिल्लक आहे. जेव्हा तुझे आयुष्य संपेल, तेव्हा या जगातील लोक तुझ्या जवळ येतील. तू मला दुसरे काही विचारू शकतोस; विचारा, मी उत्तर देईन." ब्राह्मण म्हणाला, "कृपया सांगा, कोणते कर्म केल्याने मोठे पुण्य मिळते आणि स्वर्गप्राप्ती होते? कारण आपणच धर्म-अधर्माचे निर्णायक आहात. हे देव, जर मला आपल्या निवासस्थानी योग्य प्रकारे यायचे असेल, तर सांगा—कोणत्या कृतीमुळे नरकप्राप्ती होते? आणि कोणत्या कृतीमुळे स्वर्गप्राप्ती होते? कृपया सर्व सांगावे." यमराज म्हणाले, "जे लोक कृती, विचार किंवा वाणीने धर्मापासून दूर राहतात, ज्यांना विष्णूभक्ती नाही, ते नरकात जातात. जे ब्रह्मा, शंकर आणि हरि यांच्यात भेद मानतात, जे विष्णूच्या ज्ञानाकडे दुर्लक्ष करतात, अशा लोकांना नरकप्राप्ती होते. जे आपल्या कुलधर्म आणि देशधर्माचे आचरण सोडतात, आणि इच्छेने किंवा मोहाने उलट वागतात, ते नरकात जातात. जो योग्य यज्ञ करीत नाही किंवा अयोग्य यज्ञ करतो, जो विष्णूच्या ज्ञानाकडे पाठ फिरवतो, तो अनेक नरकांचा अनुभव घेतो. जो पापी संपत्ती मिळवूनही पितर, देव, ब्राह्मण किंवा नातेवाईकांना काही देत नाही, तो अनेक नरकात जातो. जो सर्व अन्न तयार असूनही भेदभाव करतो, किंवा देवांना नैवेद्य न देता खातो, तो दीर्घकाळ नरकात जातो. जो इतरांना त्रास देऊन, फसवणूक करून संपत्ती मिळवतो, तो नरकात जातो. जो श्रद्धेने श्राद्ध करीत नाही, तो नरकात शिजवला जातो. जो ब्राह्मणांना दान देताना अडथळा निर्माण करतो, तोही नरकात जातो. जो सर्वांसाठी असलेली दक्षिणा एकट्याने घेतो, जो नास्तिक विचारांचा आहे, त्याला नरकप्राप्ती होते; त्याच्या असहिष्णुतेमुळे त्याचे दोष वाढतात. जो दोषरहित, स्नेही पत्नीला योग्य वेळी सोडतो, तिचा सन्मान राखत नाही, तो नरकात पडतो. जो अधर्माला धर्म म्हणतो, जो केवळ तर्क करतो व नास्तिक आहे, तो नरकात वास करतो. जो मनात एक आणि बोलण्यात दुसरे ठेवतो, मन अपवित्र करतो, तो नरकात जातो. जो भगवंताच्या कीर्तनी अपमान दाखवतो, तोही नरकात जातो—even भगवंताचा दरवाजा आणि शास्त्रांची चिन्हे समोर असताना. जो तेथे नमस्कार करत नाही, तो नरकात जातो; जो पत्नीला कारण नसताना कठोर बोलतो, जो सद्गुणी पत्नीला सोडतो, जो गुरूच्या किंवा धर्मशास्त्राच्या शब्दांकडे दुर्लक्ष करतो, तो नरकात जातो. जो दुसऱ्यांच्या मनाला दु:खी करतो, तो नरकात जातो; जरी तो नातेवाईक आणि मुले यांच्या सान्निध्यात सुख उपभोगत असेल. जो केवळ आपल्या पोटासाठीच जगतो, तो भयंकर नरकात जातो; जो सूर्य तुला, मकर किंवा मेष राशीत असताना सकाळी स्नान करीत नाही, जो पवित्र नद्यांमध्ये श्रद्धेने स्नान करीत नाही, जो विष्णूभक्ताला पाहून उठत नाही, तो नरकात जातो. जो प्रेमाने आणि आदराने अभिवादन करीत नाही, तो नरकात जातो; जो रस्ता लाकूड, खांब, भाले किंवा दगडाने अडवतो, तोही नरकात जातो; आणि जो सर्व जगाचा स्वामी असलेल्या परमात्म्याचे चिंतन करीत नाही, तोही नरकात जातो." अशा प्रकारे धर्मराजाने त्या ब्राह्मणाला धर्म-अधर्माचे आणि स्वर्ग-नरकाच्या मार्गांचे विवेचन केले.