पुलस्त्य ऋषि ने भीष्म से कहा—"हे कुरुवंशश्रेष्ठ! सृष्टि के प्रत्येक चक्र के प्रारंभ में, ब्रह्मा जी अपनी सृजनशक्ति से प्रेरित होकर, बार-बार इसी प्रकार की सृष्टि रचते हैं।" भीष्म ने जिज्ञासा से पूछा, "हे ब्रह्मर्षि! आपने जो मानव सृष्टि का वर्णन किया है, कृपया विस्तार से बताइए कि ब्रह्मा ने उसे किस प्रकार उत्पन्न किया? समान वर्ण और स्वभाव वाले प्राणियों की रचना उन्होंने कैसे की? तथा ब्राह्मण आदि वर्णों के कर्तव्य क्या निर्धारित किए?" पुलस्त्य बोले, "सृष्टि के आरंभ में, जब ब्रह्मा जी ने सृजन की इच्छा की, तब उनके मुख से सत्वगुण से युक्त, धर्मपरायण प्राणी उत्पन्न हुए। हे कुरुवंशश्रेष्ठ! ये अत्यंत पुण्यशील और सात्त्विक थे। फिर ब्रह्मा के वक्षस्थल से रजोगुण से युक्त प्राणी उत्पन्न हुए, और जांघों से रज और तम के मिश्रित स्वभाव वाले प्राणी प्रकट हुए। ब्रह्मा के चरणों से तमोगुण प्रधान अन्य प्राणी उत्पन्न हुए। इस प्रकार चारों वर्णों की रचना हुई। ब्राह्मण, क्षत्रिय, वैश्य और शूद्र—ये चारों क्रमशः मुख, वक्ष, जांघ और चरण से उत्पन्न हुए। ब्रह्मा ने इन चारों वर्णों की रचना मुख्यतः यज्ञ की सिद्धि के लिए की, क्योंकि यज्ञ ही परम साधन है। यज्ञ से देवताओं का पोषण होता है, और देवताओं से वर्षा होती है, जिससे मनुष्य पोषित होते हैं। इस प्रकार धर्मयुक्त यज्ञ ही संसार के कल्याण का कारण है। जो मनुष्य सदा शुभ कर्मों में लगे रहते हैं, कुकर्मों से दूर रहते हैं और धर्म के मार्ग पर चलते हैं, वे ही इन यज्ञों को संपन्न करते हैं। हे राजन्! ऐसे पुरुष अपने इच्छित लोक—स्वर्ग, मोक्ष या अन्य किसी लोक—को प्राप्त कर लेते हैं। ब्रह्मा द्वारा रचित ये प्राणी चारों वर्णों में स्थित थे, शुद्ध, सदाचारी और धर्मनिष्ठ थे। वे अपनी इच्छानुसार जीवन जीते, क्लेशरहित, मन और हृदय से निर्मल तथा धर्म के आचरण में निष्कलंक थे। उनका चित्त शुद्ध था, मन परमात्मा में स्थित था, और वे शुद्ध ज्ञान—स्वयं ब्रह्म—का अनुभव करते थे, जिससे परम अवस्था को प्राप्त किया जा सकता है। किन्तु फिर 'काल' या 'विरिञ्चि' कहलाने वाला तत्व प्रकट हुआ, जो अत्यंत भयानक, अशुद्ध और क्षणभंगुर संसार में पतन का कारण बना। अधर्म के बीज से, अंधकार और लोभ से उत्पन्न वह तत्त्व, उनमें रजोगुण आदि दोषों की वृद्धि का कारण बना। तब उन प्राणियों के सहज गुण-सम्पन्न कर्म प्रकट नहीं हुए, और आठ प्रकार की सिद्धियाँ भी प्रकट हुईं। जब ये सिद्धियाँ क्षीण हो गईं और पाप बढ़ गया, तब वे द्वंद्वमय दुःखों से पीड़ित हो गए। इसके बाद उन्होंने स्वयं की रक्षा के लिए पर्वतीय, वन्य, जलाशय युक्त और उपवनों के किले, नगर तथा ग्रामों का निर्माण किया। उन्होंने नगरों और अन्य स्थानों में अपने लिए घर बनाए, जिससे वे शीत, उष्णता आदि कष्टों से बच सकें। इस प्रकार अपने कष्टों से बचाव के उपाय स्थापित कर, उन्होंने आजीविका के साधन और हस्तकौशल की विद्या विकसित की। तब धान, जौ, गेहूँ, कोदों, तिल, प्रियंगु, कोद्रव और चीनक—ये अन्न उत्पन्न हुए। मसूर, मूँग, उड़द, निष्पाव, कुलथी, अढ़क, चना और भांग—इस प्रकार सत्रह प्रकार के अन्न और दालें स्मरण की जाती हैं। हे राजन्! ये कृषि योग्य अन्न हैं, और चौदह प्रकार के कृषि व जंगली अन्न यज्ञ के लिए उपयुक्त माने गए हैं। धान, जौ, उड़द, गेहूँ, कोदों, तिल, प्रियंगु—ये सात हैं, आठवाँ कुलथी है। श्यामक, नीवार, वर्तुल, गवेधुक, वेणुयव और मर्कटक भी कहे गए हैं। ये चौदह कृषि व जंगली अन्न यज्ञ के लिए श्रेष्ठ साधन माने गए हैं। यज्ञ और ये अन्न प्राणियों की उत्पत्ति के परम कारण हैं, अतः जो ज्ञानी हैं, वे श्रेष्ठ और सामान्य सत्य को जानकर यज्ञ करते हैं। हे राजन्! प्रतिदिन यज्ञ करना उन लोगों के लिए कल्याणकारी है, जो फल की इच्छा से कर्म करते हैं। उस युग में उत्पन्न प्राणियों के लिए ब्रह्मा ने स्थान और योग्यता के अनुसार मर्यादाएँ स्थापित कीं। वर्ण और आश्रम के अनुसार उनके कर्तव्य निर्धारित किए, और जो वर्ण धर्म का पालन करते हैं, उनके लिए विशेष लोक निर्धारित किए। ब्राह्मणों के लिए प्रजापत्य लोक, रणभूमि से न भागने वाले क्षत्रियों के लिए इन्द्र लोक, अपने धर्म का पालन करने वाले वैश्य के लिए मरुत लोक, और सेवा में निपुण शूद्र के लिए गंधर्व लोक स्मरण किए गए हैं। अठासी हजार ब्रह्मचारी और तपस्वियों के लिए वही लोक है, जो गुरु के साथ निवास करने वालों के लिए है। सप्तर्षियों के लिए वानप्रस्थियों का लोक, गृहस्थों के लिए प्रजापत्य लोक और संन्यासियों के लिए ब्रह्म लोक कहा गया है। योगियों के लिए अविनाशी ब्रह्म पद है, जो एकांत, सदा प्रयत्नशील और ध्यानस्थ योगियों द्वारा प्राप्त होता है। वही परम स्थान है, जिसे ऋषि अनुभव करते हैं, जहाँ चंद्रमा, सूर्य और अन्य ग्रह-नक्षत्र आते-जाते रहते हैं। आज भी जो लोग नारायण में पूर्ण रूप से स्थित हैं, वे लौटकर संसार में नहीं आते। किंतु तामिस्र, अंधतामिस्र, महारौरव, रौरव, तलवार-पत्तों का भयानक वन, कालसूत्र और अवीचि—ये वे स्थान हैं, जहाँ वे लोग जाते हैं, जो वेद का उल्लंघन करते हैं और यज्ञ में विघ्न डालते हैं। जो अपने धर्म का त्याग करते हैं, उनके लिए भी यही स्थान निश्चित किया गया है। ब्रह्मा ने अपने ध्यान से मानसिक संतानों की भी उत्पत्ति की। इस प्रकार पुलस्त्य ऋषि ने सृष्टि के आरंभ, वर्ण-आश्रम व्यवस्था, यज्ञ की महिमा, अन्न की उत्पत्ति और प्राणियों के लिए विभिन्न लोकों का विस्तार से वर्णन किया।