राजा ने ऋषि पुलस्त्य से प्रश्न किया: "हे महर्षि, आप मुझे बताइये—सप्तर्षि, प्रजापति, जातियाँ, वायु, प्राचीन स्थलों, गंधर्व, यक्ष और राक्षसों की उत्पत्ति कैसे हुई? तीर्थ, नदियाँ, सूर्य, ग्रह और तारे—इन सबकी सृष्टि भगवान ने कैसे की?" पुलस्त्य ने उत्तर दिया: "सर्वोच्च परमात्मा, जो सभी का मूल है, वह निराकार, निरवर्ण, और निर्गुण है; उसमें कोई भेद या चिन्ह नहीं है। उसमें न क्षय है, न विनाश, न परिवर्तन, न वृद्धि, न जन्म—वह सर्वथा गुणों से रहित है और स्वयं में ही प्रकाशित रहता है। वह सर्वत्र समान है, सबमें स्थित है, अतुलनीय है; ब्रह्म के रूप में ध्यान किया जाता है, और ज्ञानी उसे ही समझाते हैं। वह रहस्यपूर्ण, परम, शाश्वत, अजन्मा, अविनाशी और अपरिवर्तनीय है, और समय तथा पुरुष के रूप में भी स्थापित है। उसी को प्रणाम करके मैं बताता हूँ कि उसने संसार की रचना कैसे की—जब वह कमलासन से प्रकट हुआ, जगत् के स्वामी के रूप में। सृष्टि के आरंभ में, हे राजन्, वह महान सत्ता गुणों और भेदों से युक्त होकर प्रकट हुई—सात्त्विक, राजसिक और तामसिक, तीन रूपों में। यह प्रधान तत्व बीज आदि से समान रूप से आवृत था; सात्त्विक (वैकारिक), राजसिक (तैजस) और तामसिक (भूतादि) रूप उत्पन्न हुए। यह तीनfold अहंकार (अहंकार) महत तत्व से उत्पन्न हुआ; इसके साथ पांच महाभूत और पांच कर्मेंद्रियाँ भी प्रकट हुईं। पृथ्वी, जल, अग्नि, वायु और आकाश—ये पांच तत्व क्रम से अपनी-अपनी प्रकृति में प्रकट हुए। पहले तामसिक (भूतादि) से आकाश उत्पन्न हुआ, जिसकी विशेषता केवल शब्द है; आकाश के रूपांतरण से स्पर्श उत्पन्न हुआ। यह शक्तिशाली तत्व वायु है, जिसकी विशेषता स्पर्श मानी जाती है; आकाश में केवल शब्द था, अब उसमें स्पर्श भी समाहित हो गया। फिर वायु के रूपांतरण से रूप उत्पन्न हुआ; यह रूप अग्नि है, और वायु में अब स्पर्श और रूप दोनों गुण हैं। वायु, जिसमें स्पर्श और रूप हैं, अग्नि द्वारा रूप से आवृत हो गई; अग्नि के रूपांतरण से स्वाद उत्पन्न हुआ। उससे जल उत्पन्न हुआ, जो रूप से आवृत था; जल के रूपांतरण से गंध उत्पन्न हुई। इससे एक मिश्रित तत्व उत्पन्न हुआ, जिसकी विशेषता गंध मानी जाती है। देवताओं ने राजस से उत्पन्न इंद्रियों को दस बताया। मन यहाँ ग्यारहवीं इंद्रिय है; सात्त्विक से उत्पन्न देवताओं को ऐसे स्मरण किया जाता है: त्वचा, नेत्र, नाक, जीभ और पांचवीं इंद्रिय कान। इनका कार्य शब्द आदि का ग्रहण है; वाणी, हाथ, पैर, गुदा और जननेंद्रिय—ये पांच कर्मेंद्रियाँ हैं। इनका गुण क्रमशः उत्सर्जन, कृतकार्य, गमन और वाणी है; आकाश, वायु, अग्नि, जल और पृथ्वी—इनमें क्रमशः शब्द, स्पर्श, रूप, स्वाद और गंध की विशेषताएँ हैं। हे वीर, ये तत्व अपने-अपने गुणों से युक्त हैं, शांत, उग्र और मंद भेद से स्मरण किए जाते हैं। ये सब विभिन्न शक्तियों से युक्त, अलग-अलग अस्तित्व में थे; परस्पर मिलन के बिना वे जीवों की सृष्टि नहीं कर सके। लेकिन जब वे सब एकत्र होकर, परस्पर मिलकर, एक समग्रता और पूर्णता प्राप्त कर ली, तब वे जीवों की सृष्टि के योग्य हुए। पुरुष के अधीन होने और प्रकट के हित के लिए, महत तत्व और अन्य सब, विशेषताओं के अंत तक, ब्रह्मांडीय अंडा उत्पन्न हुआ। वह क्रमशः जल के बुलबुले के समान विस्तार हुआ; वहाँ अप्रकट तत्व प्रकट होकर जनार्दन के रूप में प्रकट हुआ। ब्रह्मा स्वयं ब्रह्म के रूप में स्थापित हुए; मेरु उसका नाभि बना, और विशाल पर्वत उसकी गर्भजालिका बने। ब्रह्मांडीय जल और समुद्र उस महान आत्मा के हैं; उनमें द्वीप, समुद्र और प्रकाशमान लोक एकत्र हैं। उस ब्रह्मांडीय अंडे में, हे वीर, देवता, असुर और मनुष्य उत्पन्न हुए; बाहर से जल, अग्नि, वायु और आकाश के साथ, पृथ्वी आदि तत्वों से घिरे हुए। अंडा दस गुना महत तत्व और अप्रकट से आवृत है; हे राजन्, वह महान सब से घिरा हुआ है। इन सब आवरणों के साथ, सभी जीवों से संयुक्त, वह नारियल के फल के समान है, जिसमें बीज बाहरी आवरणों से ढका रहता है। ब्रह्मा स्वयं संसार की सृष्टि करते हैं, और कल्प की अवधि तक रचना को संभालते हैं। वही एक भगवान जनार्दन, सात्त्विक गुण से युक्त, असाधारण शक्ति के देवता के रूप में प्रकट होते हैं। कल्प के अंत में, वह उग्र रूप धारण कर, तमस से युक्त, सभी जीवों का संहार करते हैं। जब संसार एकमात्र समुद्र में परिवर्तित हो जाता है, तब वह सभी जीवों को निगलकर शेषनाग की शैया पर स्थित रहते हैं, सभी रूपों को धारण करते हुए। पुनः जागकर, वह संसार की नूतन सृष्टि करते हैं, विभिन्न रूपों में; सृष्टि, पालन और संहार के कारण वही ब्रह्मा, विष्णु और शिव हैं। सृष्टा स्वयं सृष्टि करते हैं, विष्णु पालन करते हैं, और भगवान स्वयं संहार करते हैं। पृथ्वी, जल, अग्नि, वायु और आकाश—वही सभी जीवों के स्वामी, विश्वरूप, स्रोत और अविनाशी हैं। इसलिए, समस्त सृष्टि और उसका आधार उसी में स्थित है; वही सृष्ट और सृष्टा है, वही रक्षक और रक्षित है; ब्रह्मा से आरंभ होने वाले सभी अवस्थाओं में वह अनंत रूपों वाला, परम ब्रह्मा, वरदाता, और श्रेष्ठ है। भीष्म ने पूछा: "गुणरहित, अनंत, शुद्ध और महान आत्मा ब्रह्म कैसे सृष्टि आदि का कर्ता हो सकता है?" पुलस्त्य ने उत्तर दिया: "सभी जीवों की शक्तियाँ अकल्पनीय हैं, केवल ज्ञान से ही समझी जा सकती हैं; इसी प्रकार ब्रह्म के सृजन और अन्य कार्य भी विद्यमान हैं।" इस प्रकार पुलस्त्य ने ब्रह्मांड की उत्पत्ति और ब्रह्म की अद्भुत महिमा का वर्णन किया।