राजा के प्रश्न के उत्तर में महामुनि ने भगवान के स्वरूप का अद्भुत और गूढ़ वर्णन किया। वे कहते हैं—हे राजन्, वह परमात्मा बिना नाक और मुख के भी सब कुछ सूंघता और खाता है; बिना कानों के भी सब कुछ सुनता है, वह सबका साक्षी और जगत् का स्वामी है। उसका कोई रूप नहीं, फिर भी वह सब रूपों से जुड़ा है, पंचभूतों के अधीन रहकर भी वह समस्त लोकों का जीवन है, स्थावर-जंगम सभी प्राणियों द्वारा पूजित है। भले ही उसकी जीभ नहीं है, फिर भी वह वेद और शास्त्रों के अनुसार सब कुछ बोलता है; बिना त्वचा के भी वह सब स्पर्शों का अनुभव करता है। वह सदा आनन्दस्वरूप है, उसकी दृष्टि स्पष्ट है, वह एकरूप, निराधार, निर्गुण, निरहंकारी, सर्वव्यापी, सगुण, शुद्ध और निष्पाप है। वह किसी के वश में नहीं, फिर भी सबका स्वामी है, सब कुछ देने वाला, सब कुछ जानने वाला है; उसकी कोई माता नहीं, वह सर्वत्र व्याप्त और सर्वोच्च स्वामी है। जो इस सर्वव्यापी परमात्मा का अविचल चित्त से ध्यान करता है, वह परम पद—अमरतुल्य, निराकार स्थिति—को प्राप्त करता है। अब मैं उसका दूसरा स्वरूप बताता हूँ, ध्यानपूर्वक सुनो। यह साकार, सगुण, फिर भी निराकार और दुःखरहित है। सम्पूर्ण, अतुलनीय ब्रह्माण्ड उसके प्रभाव से व्याप्त है, इसलिए उसे वासुदेव कहा जाता है। जैसे मेघ का प्रकाश सूर्य से आता है, वैसे ही उसका तेज सूर्य के समान है; वह चतुर्भुज, देवताओं का स्वामी है। उसके दाहिने हाथ में स्वर्ण और रत्नों से सुशोभित शंख है, साथ ही कौमुदकी गदा है, जो महादैत्यों का संहार करती है। बाएँ हाथ में सुगंधित कमल है; उसके दूसरे हाथ में भी महान कमल है। वह सदैव आयुधधारी, तेजस्वी, कमल की शोभा से युक्त दिखाई देता है; उसका गला शंख के आकार का, मुख सुंदर और नेत्र कमल-पंखुड़ियों जैसे हैं। वह ऋषिकेश है, उसके दाँत चमेली की कलियों जैसे श्वेत हैं; गुडाकेश के निचले होंठ मूंगे के समान लाल हैं। पुण्डरीकाक्ष मणियों से जड़े मुकुट से शोभायमान हैं; केशव का विशाल स्वरूप और सुंदर वक्षस्थल अत्यंत आकर्षक है। जनार्दन के वक्ष पर कौस्तुभ मणि है, वह सूर्य के समान तेजस्वी है, उसके कानों में दो दिव्य कुंडल शोभित हैं। हरि भुजबंद, कंगन, हार, और मोतियों की मालाओं से अलंकृत हैं, जो तारों के समूह जैसे दिखते हैं। उनका रूप दिव्य कान्ति से चमकता है; विजय, गोविन्द, स्वर्ण वस्त्रों से युक्त, विजयी वीरों में श्रेष्ठ हैं। उनकी अंगुलियों में अंगूठियाँ हैं, हरि समस्त आयुधों और दिव्य आभूषणों से शोभायमान हैं। वे गरुड़ पर आरूढ़ हैं, जो लोकों के स्रष्टा और जगत् के स्वामी हैं। जो कोई इस प्रकार निरंतर, एकचित्त होकर उनका ध्यान करता है, वह समस्त पापों से मुक्त होकर विष्णुलोक को प्राप्त करता है। इस प्रकार मैंने भगवान के ध्यान के समस्त स्वरूपों का वर्णन किया। यह सुनकर अम्बरीष बोले—हे श्रेष्ठ मुनि, हे लोकहितैषी! आपने गुणयुक्त और निर्गुण, दोनों प्रकार के विष्णु-ध्यान का अद्भुत वर्णन किया है। अब कृपा करके मुझे भक्ति के लक्षण बताइए—यह कैसी होती है, कौन करता है, कैसे, कहाँ और कब की जाती है? सूतजी कहते हैं—राजा के इन वचनों को सुनकर मुनि प्रसन्न होकर बोले—हे राजन्, सुनो, मैं हरि की भक्ति का यथावत् वर्णन करता हूँ, जो समस्त पापों का नाश करती है। अब मैं भक्ति के विविध प्रकार बताता हूँ, जो पापों का नाश करने वाली है; भक्ति मन, वाणी और शरीर से उत्पन्न होती है। भक्ति तीन प्रकार की कही गई है—सांसारिक, वैदिक और आध्यात्मिक। वेदों का स्मरण, ध्यान, एकाग्रता और बुद्धि द्वारा—यह मानसिक भक्ति कहलाती है, जो विष्णु को प्रिय है, निरंतर ध्यान, मंत्र और वेदपाठ से सम्पन्न होती है। वाणी से की गई भक्ति—जैसे पाठ, वनगीत, व्रत, उपवास, संयम, और इन्द्रिय-निग्रह—यह वाचिक भक्ति कही जाती है। शरीर से की गई भक्ति—जो सभी कार्यों को सिद्ध करती है—सोने-रत्नों के आभूषण, सुंदर वचन, वस्त्र, यज्ञोपवीत, पुष्पमालाएं, पंखे, ध्वज, नृत्य, वाद्य, गायन, और विविध दान-पूजन के रूप में होती है। भोजन, अन्न, पेय आदि से, जो लोग नारायण के लिए पूजा करते हैं, वह सांसारिक भक्ति है। वेदों के ऋचाओं, यजुषों, सामों के पाठ और संहिताओं के अध्ययन से जो भक्ति होती है, वह भी शारीरिक भक्ति कही गई है। जब ये सब विष्णु के लिए किए जाएं, तो वह वैदिक भक्ति कहलाती है; वैदिक मंत्रों और आहुतियों से किए गए कर्म वैदिक माने जाते हैं। अमावस्या-पूर्णिमा पर अग्निहोत्र, हवन, दान, पिंड, पायस आदि का विधान है। यज्ञ, दृढ़ता, सोमपान, अग्नि, पृथ्वी, वायु, आकाश, प्रकाश, शिव, सूर्य आदि के साथ किए गए सभी कर्म विष्णु को समर्पित हैं। इस प्रकार आध्यात्मिक भक्ति भी अनेकों प्रकार की है, जो ब्रह्मभाव में स्थित होती है। अब, हे राजन्, योग से उत्पन्न और सांख्य के नाम से प्रसिद्ध भक्ति का वर्णन सुनो। इसमें चौबीस तत्व—प्रकृति आदि—गिनाए जाते हैं, जो जड़ और भोग्य हैं; पच्चीसवाँ तत्व पुरुष है, जो चेतन, कर्ता और भोक्ता है। आत्मा नित्य, अविनाशी, नियंता और प्रेरक है; पुरुष अव्यक्त, शाश्वत, कारण और महेश्वर है। तत्वों की सृष्टि, अवस्थाओं की सृष्टि, और तत्त्वों की रचना—सांख्य में इनकी गणना की जाती है, और प्रकृति गुणों से युक्त मानी जाती है। जो समानता और भिन्नता, प्रकृति और अप्रकृति, तथा ब्रह्म के कारण को जानता है, वही सच्चा अभिलाषी है। इस प्रकार मुनि ने भगवान के स्वरूप, ध्यान और भक्ति के विविध रूपों का गूढ़ रहस्य राजा के समक्ष विस्तार से प्रकट किया।