सुनिए, हे राजन्! जब राजा इल, जो नहुष के पुत्र थे, अपने पुत्र को राज्य सौंपकर उच्चतम श्रेणी के श्राद्धादि कर्म पूर्ण कर चुके, तब वे उसी लोक में निवास करते हैं। वहीं पर महान पराक्रमी पुरूरवा, बुद्धिमान विप्रचित्ति, धर्मनिष्ठ शिबि, स्वयं मनु तथा पृथ्वीपति इक्ष्वाकु भी निवास करते हैं। वहाँ सागर, नहुष (आपके पिता), कृतज्ञ ऋतवीर्य और महात्मा शांतनु भी उपस्थित हैं। राजा भरत, युवनाश्व और महान् कर्त्तव्यवीर्य, जिन्होंने अनेकों यज्ञ किए, वे भी अन्य राजाओं के साथ इंद्र के लोक में आनंदित होते हैं। और भी कई राजा, जो यज्ञादि में प्रवृत्त थे, वे अपने-अपने पुण्य के अनुसार इंद्र के साथ स्वर्ग में हर्षित होते हैं। हे राजन्! आप भी धर्मों के ज्ञाता और उनमें स्थित हैं। अतः आप भी इंद्र के साथ स्वर्ग में आनंद प्राप्त करें। इस पर ययाति ने कहा, "मैंने कौन सा ऐसा कर्म किया है, जिसके कारण आप मेरे पास आए हैं? हे मातलि! इस विषय में, और इंद्र के संबंध में, सब कुछ मुझे बताइए।" मातलि बोले, "हे राजन्! जब आपके अस्सी हजार वर्ष पूर्ण हुए, तब आपके द्वारा दान, पुण्य और यज्ञादि के सभी कर्म संपन्न हो चुके थे। अब आप अपने ही कर्मों के फल से स्वर्ग को प्राप्त कीजिए, इंद्र के सखा बनिए और देवताओं के लोक में जाइए।" "हे बुद्धिमान! अपने पंचभौतिक शरीर को पृथ्वी पर त्याग दीजिए। दिव्य शरीर धारण कर इच्छानुसार स्वर्ग के सुखों का भोग कीजिए। जैसे आपने पृथ्वी पर यज्ञ, दान और तप किए, वैसे ही उनके अनुरूप स्वर्ग में भी आपको आनंद की प्राप्ति होगी।" ययाति ने पुनः पूछा, "हे मातलि! मनुष्य किस शरीर से पृथ्वी पर पुण्य-पाप के फल का अनुभव करता है? और शरीर छोड़ने के बाद वह अर्जित लोक में कैसे जाता है?" मातलि ने उत्तर दिया, "हे राजन्! जहाँ-जहाँ पंचभौतिक शरीर की प्राप्ति होती है, वहीं उसका परित्याग होता है; और फिर दिव्य शरीर से ही जीव उस लोक को प्राप्त करता है। अन्य सभी मनुष्य भी, जो पुण्य-पाप के कर्ता हैं, वे शरीर का त्याग कर ऊपर या नीचे जाते हैं।" ययाति ने कहा, "हे धर्मज्ञ! पंचभौतिक शरीर से ही मनुष्य पुण्य-पाप करता है, और फिर उन्हीं के अनुसार ऊपर या नीचे जाता है। फिर पृथ्वी पर शरीर त्यागने का क्या विशेष अंतर है? पुण्य या पाप के प्रभाव से ही शरीर गिर जाता है।" "मृत्युलोक में प्रत्यक्ष उदाहरण भी देखे जाते हैं, फिर पुण्य या पाप की विशेष श्रेष्ठता मुझे दृष्टिगोचर नहीं होती। जिस शरीर से मनुष्य सत्य, धर्म आदि कर्म करता है, उसी शरीर को क्यों छोड़ना चाहिए?" "आत्मा और शरीर—ये दोनों मित्र के समान प्रतीत होते हैं, किंतु अंत में आत्मा उस मित्र-स्वरूप शरीर को छोड़कर चली जाती है।" मातलि बोले, "आपने सत्य कहा, हे राजन्! शरीर का त्याग कर आत्मा चली जाती है, दोनों में कोई संबंध नहीं रहता। यह शरीर पाँच महाभूतों से बना है, इसकी संधियाँ सदा जर्जर होती हैं, यह वृद्धावस्था से पीड़ित और रोगों से दूषित रहता है।" "वृद्धावस्था के दोषों से टूटा हुआ यह शरीर यहाँ टिकना नहीं चाहता; व्याकुल और क्लांत होकर जीव इसे छोड़कर चला जाता है।" "सत्य, धर्म, पुण्य, दान, संयम, आत्मनिग्रह, अश्वमेधादि यज्ञ, तीर्थयात्रा और तप—इन सबसे भी, हे राजन्, वृद्धावस्था को रोका नहीं जा सकता; और पापों के कारण तो शरीर शीघ्र ही नष्ट हो जाता है।" ययाति ने पूछा, "वृद्धावस्था किस कारण उत्पन्न होती है और शरीर को क्यों सताती है? कृपा कर विस्तार से बताइए।" मातलि बोले, "हे राजन्! मैं आपको वृद्धावस्था के कारण और उसके शरीर में उत्पन्न होने का क्रम बताता हूँ। शरीर पाँच महाभूतों से बना है और पाँच इन्द्रियों से पोषित होता है। जब आत्मा निकल जाती है, तब यह शरीर नष्ट हो जाता है।" "जैसे अग्नि से झील जल उठती है, उससे धुआँ निकलता है और फिर बादल बनते हैं; बादलों से जल उत्पन्न होता है, जल से पृथ्वी स्थिर होती है। शुद्ध जल, जैसे स्त्री को ऋतुकाल आता है, वैसे ही आता है।" "उससे गंध उत्पन्न होती है, गंध से स्वाद; स्वाद से अन्न, और अन्न से वीर्य—इसमें कोई संदेह नहीं। वीर्य से शरीर उत्पन्न होता है, और वही शरीर का निर्माण करता है। जैसे पृथ्वी गंध को उत्पन्न करती है और स्वाद के साथ चलती है।" "इसी प्रकार शरीर भी निरंतर चलता है, उसमें सर्वत्र स्वाद का भंडार रहता है। उसी से गंध उत्पन्न होती है और गंध से पुनः स्वाद।" "इसी से अग्नि उत्पन्न होती है, जैसे लकड़ी से अग्नि निकलती है और पुनः उसी लकड़ी को प्रकाशित करती है।" "शरीर में भी स्वाद से अग्नि उत्पन्न होती है, वह निरंतर शरीर में घूमती है और उसका पोषण करती है।" "जब तक स्वाद प्रचुर मात्रा में रहता है, प्राण शांत रहता है; जब अग्नि उस स्वाद को भस्म कर देती है, तब भूख प्रकट होती है।" "तब वह तीव्रता से अन्न की कामना करती है, और दूध के साथ अन्न-जल ग्रहण करती है।" "वह अग्नि रक्त में चलती है, और वीर्य में भी; इससे क्षय रोग उत्पन्न होता है, जो सारे शरीर को नष्ट कर देता है।" "जब स्वाद अधिक हो जाता है, तब अग्नि दब जाती है; स्वाद के भार से वह ज्वर के रूप में प्रकट होती है।" "वह अग्नि ग्रीवा, पीठ, कटि, गुदा और सभी संधियों में व्याप्त रहती है; शरीर में स्थित होकर वह अग्नि का ही कार्य करती है।" "उसकी प्रचुरता निरंतर शरीर में घूमती है और उसका पोषण करती है। स्वाद बंध जाता है और बल का रूप ले लेता है।" इस प्रकार मातलि ने ययाति को शरीर, आत्मा, वृद्धावस्था और शरीर के पोषण का गूढ़ रहस्य विस्तार से समझाया।