নাহুষের পুত্র, মহাপ্রতাপী রাজা ইলা, তাঁর রাজ্য পুত্রকে অর্পণ করে সর্বোচ্চ শ্রাদ্ধকর্ম সম্পন্ন করে সেখানে অবস্থান করছেন। তাঁর সঙ্গে সেখানে পূরুরবা, বীরত্বে পরাক্রমশালী; বিপ্রচিত্তি, মহান মননশীল; শিবি, মনু এবং পৃথিবীর অধিপতি ইক্ষ্বাকু—তাঁরাও সেখানে বাস করেন। আরও আছেন সাগর, জ্ঞানী; নাহুষ, তোমার পিতা; ঋতবীর্য, কৃতজ্ঞ; এবং শান্তনু, মহান মননশীল। ভরত, যুবনাশ্ব এবং কার্তবীর্য, হে নরপতি, বহু যজ্ঞ সম্পন্ন করে স্বর্গে রাজাদের মধ্যে আনন্দে বিহার করছেন। অন্যান্য রাজারা, যাঁরা যজ্ঞে নিবেদিত, তাঁরাও স্বর্গে ইন্দ্রের সঙ্গে, নিজ নিজ কর্মের দ্বারা, আনন্দে বিহার করেন। তুমি, ধর্মে পারদর্শী ও প্রতিষ্ঠিত, হে রাজন, শক্রর সঙ্গে স্বর্গলোকে আনন্দ করো। এ সময় যযাতি জিজ্ঞাসা করলেন, “আমি এমন কী কাজ করেছি, যার জন্য তুমি আমার কাছে এসেছ? ইন্দ্র, দেবরাজ সম্পর্কে সব কিছু বলো।” মাতালি উত্তর দিলেন, “হে রাজন, যখন তুমি আশি হাজার বছর পূর্ণ করেছিলে, তখন তোমার দান, পুণ্য ও অন্যান্য কর্ম যজ্ঞের মাধ্যমে সম্পন্ন হয়েছিল। নিজের কর্মের দ্বারা তুমি স্বর্গে ওঠো, হে মহান রাজা। দেবরাজের সঙ্গী হয়ে দেবলোকের অধিবাসী হও। পৃথিবীতে তোমার পঞ্চভৌতিক শরীর ত্যাগ করো, হে জ্ঞানী। দেবদেহ ধারণ করে ইচ্ছানুযায়ী সুখভোগ করো। যেমন তুমি পৃথিবীতে যজ্ঞ, দান ও তপস্যা করেছিলে, তেমনি স্বর্গে তোমার জন্য আনন্দ অপেক্ষা করছে।” যযাতি আবার প্রশ্ন করলেন, “কোন দেহে মানুষ পৃথিবীতে পুণ্য ও পাপের ফল ভোগ করে, মাতালি? শরীর ত্যাগ করার পর, অর্জিত লোকেতে কীভাবে যায়?” মাতালি বললেন, “যেখানে এই পঞ্চভৌতিক দেহ অর্জিত হয়, সেখানেই তা ত্যাগ করা হয়; কেবল দেবদেহেই সেখানে যাওয়া যায়। সকল মানুষ, যারা পুণ্য ও পাপের কর্তা, তারাও দেহ ত্যাগ করে ওপরে অথবা নিচে যায়।” যযাতি বললেন, “পঞ্চভৌতিক দেহে মানুষ পুণ্য ও পাপের কর্ম করে, তারপর নিচে অথবা ওপরে যায়, হে মাতালি। পৃথিবীতে দেহ ত্যাগ করলে কী পার্থক্য? পুণ্য বা পাপের শক্তিতে দেহের পতন ঘটে। উদাহরণ দেখা যায়, হে সুত, মর্ত্যলোকে; আমি পুণ্য বা পাপের বিশেষ শ্রেষ্ঠত্ব দেখি না। কোন দেহে মানুষ সত্য, ধর্ম ইত্যাদি কর্ম জমা করে? কেন সে সেই দেহ ত্যাগ করবে, হে জ্ঞানী?” “আত্মা ও দেহ—এই দুই বন্ধুসম, কিন্তু দেহকে বন্ধু হিসেবে ত্যাগ করে আত্মা নিশ্চয়ই চলে যায়।” মাতালি বলেন, “তুমি ঠিক বলেছ, হে রাজন; দেহ ত্যাগ করার পর আত্মা চলে যায়। দেহ ও আত্মার মধ্যে কোনো সম্পর্ক নেই। এই দেহ পাঁচটি উপাদান দিয়ে গঠিত, সর্বদা সংযোগস্থলে ক্ষয়প্রাপ্ত, বার্ধক্যে আক্রান্ত ও রোগে বিকৃত। বার্ধক্যের দোষে ভেঙে পড়ে, এখানে থাকতে চায় না; অস্থির ও কষ্টে, জীব আত্মা তা ত্যাগ করে চলে যায়। সত্য, ধর্ম, পুণ্য, দান, সংযম, স্বনিয়ন্ত্রণ, অশ্বমেধ যজ্ঞ, তীর্থযাত্রা ও শাস্ত্র—এসব দ্বারা, পুণ্য ও অন্যান্য শুভকর্ম করলেও বার্ধক্য রোধ করা যায় না; আর পাপের দ্বারা দেহ নিজেই বিনষ্ট হয়।” যযাতি জানতে চাইলেন, “বার্ধক্য কোথা থেকে আসে, এবং কেন দেহকে কষ্ট দেয়? তুমি বিস্তারিত বলো, হে মহাত্মা।” মাতালি বললেন, “আমি তোমাকে বার্ধক্যের কারণ ও দেহে কীভাবে তা উদ্ভব হয়, তা বর্ণনা করব। দেহ পাঁচটি উপাদান দিয়ে গঠিত এবং পাঁচটি ইন্দ্রিয় দ্বারা স্থিত; আত্মা চলে গেলে, দেহ নষ্ট হয়। যেমন আগুনে জ্বালালে হ্রদ দ্যুতিময় হয়, সেখান থেকে ধোঁয়া ওঠে, ধোঁয়া থেকে মেঘ, মেঘ থেকে জল, জল থেকে ভূমি স্থিত হয়। বিশুদ্ধ জল আসে, যেমন নারী ঋতুমত হয়। সেখান থেকে গন্ধ জন্মে; গন্ধ থেকে স্বাদ, হে রাজন। স্বাদ থেকে খাদ্য, খাদ্য থেকে বীর্য—এতে সন্দেহ নেই। বীর্য থেকে দেহ উৎপন্ন হয়, দেহই গঠিত হয়। যেমন ভূমি গন্ধ উৎপন্ন করে ও স্বাদ নিয়ে চলে। একইভাবে, দেহ সর্বদা চলে, স্বাদের আধার হিসেবে। দেহ থেকে গন্ধ জন্মে, গন্ধ থেকে আবার স্বাদ। সেখান থেকে মহাগ্নি উৎপন্ন হয়; যেমন কাঠ থেকে আগুন জন্মে এবং আবার কাঠকে দীপ্ত করে। দেহে স্বাদ থেকে আগুন উৎপন্ন হয়, ঠিক তেমন। তা সর্বদা চলে, দেহকে পুষ্ট করে, হে রাজন। যতক্ষণ স্বাদের প্রাচুর্য থাকে, প্রাণ শান্ত থাকে। আগুন সেই স্বাদ ভক্ষণ করলে, ক্ষুধা প্রকাশ পায়। তখন তা খাদ্য কামনা করে, দুধসহ। খাদ্য ও জল গ্রহণ করে, হে রাজন। আগুন রক্তে চলে, বীর্যেও; এতে সন্দেহ নেই। এতে যক্ষ্মা রোগ জন্মে, যা পুরো দেহ ধ্বংস করে। স্বাদের অতিরিক্ত হলে, হে রাজন, আগুন দমন হয়। স্বাদে অভিভূত হয়ে তা জ্বরের রূপ নেয়। আগুন গলা, পিঠ, কোমর, মলদ্বার ও সব সংযোগস্থলে থাকে; দেহে প্রতিষ্ঠিত হয়ে অভ্যন্তরীণ আগুনের মতো কাজ করে। এর প্রাচুর্য সর্বদা চলে, দেহকে সর্বত্র পুষ্ট করে। স্বাদ বাঁধা পড়ে, তারপর শক্তির রূপ নেয়।” এভাবেই, যযাতি ও মাতালির মধ্যে জীবনের রহস্য, দেহের উৎপত্তি, বার্ধক্য ও পুণ্য-পাপের ফল নিয়ে গভীর আলোচনা চলতে থাকে, দেবলোকের পথে যযাতির প্রস্তুতি ও উপলব্ধির মধ্য দিয়ে।