यमराज एक व्यक्ति को उसके अपने पुण्य के अनुसार, अपने लोक में भेजते हैं, जहाँ उसे सभी सुख-सुविधाएँ प्राप्त होती हैं। जब वह यमराज की पूजा करता है, तब यमराज उसे उत्तम अवस्था प्रदान करते हैं। इसके बाद वहाँ एक भीषण गर्जना होती है, जैसे प्रलय के समय जल का शोर, और वह दृश्य अंजन पर्वत की तरह चमकता है। वहाँ तीन योजन चौड़ा, लाल आँखों और लंबी नाक वाला एक भयानक रूप प्रकट होता है। मृत्यु की पीड़ा से ग्रस्त, यहाँ तक कि चित्रगुप्त भी डरावने लगते हैं। तब चित्रगुप्त उन सभी पापियों को, जो भय से काँप रहे हैं, संबोधित करते हैं: "हे पापियों, दुष्टों, अहंकार से भ्रष्ट हुए लोगों! तुम्हारा मन काम, क्रोध और गर्व से अंधा था। तुमने सेवक, मित्र, पत्नी या धन के लिए मनमाने पाप किए, अत्यंत प्रसन्न होकर। जिन पुत्रों आदि को तुमने पाला-पोसा, वे अब कहीं और चले गए हैं। जैसे तुमने अनेक पाप किए, अब अपने किए हुए कर्मों पर विचार करो। चाहे तुम निर्धन हो, मूर्ख हो, विद्वान हो, या धनवान हो—जब चित्रगुप्त की ये बातें सुनते हैं, तब वे पापी भयभीत हो जाते हैं।" यमराज के आदेश का पालन करने वाले, क्रूर और भयानक दूत उन पापियों को उनके बचे हुए पापों का फल भोगने के लिए ले जाते हैं। इस समय, एक व्यक्ति के मन में संदेह उत्पन्न होता है और वह भगवान से पूछता है, "हे करुणा के सागर, मेरे मन में एक शंका आई है। धर्म के विभिन्न रूप और पापों के भिन्न प्रकार बताए गए हैं। ब्रह्मा के दिन के अंत में तीनों लोकों का विनाश कहा गया है। आपने गाँव दान और अन्य पुण्य कर्मों के फल विस्तार से बताए हैं। प्रलय के समय सभी लोकों का विलय होता है। मेरी शंका दूर करने योग्य आप ही हैं।" भगवान उत्तर देते हैं, "अति उत्तम, अति उत्तम! यह सबसे गोपनीय रहस्य है। नारायण अविनाशी, अनंत, परम और शाश्वत प्रकाश हैं। वे गुण रहित होकर भी गुणों से युक्त प्रतीत होते हैं, क्योंकि वे परम आनंद स्वरूप हैं। हे शाश्वत, गुणों के कारण तीन भेद उत्पन्न होते हैं—वे ब्रह्मा के रूप में सृष्टि करते हैं, विष्णु के रूप में रक्षा करते हैं। प्रलय के अंत में जनार्दन ब्रह्मा के रूप में प्रकट होते हैं।" "हे श्रेष्ठ ब्राह्मण, जहाँ भी स्थावर जीव स्थित हैं, वहाँ पुण्य और पाप दोनों कर्म होते हैं। कोई भी कर्म, चाहे भोगा गया हो या न हो, करोड़ों कल्पों में भी नष्ट नहीं होता। शाश्वत आत्मा सभी कर्मों का फल पूर्ण रूप से भोगती है। वही सृष्टि करता है, रक्षा करता है, और अंत में सबका संहार करता है—वही भोगता है और प्रलय का कारण है।" "जो जीव 'स्थावर' कहलाते हैं, वे महान मोह में आवृत रहते हैं। पृथ्वी पर स्थावर अवस्था में बीज उत्पन्न होते हैं; जल के सिंचन, उचित परिस्थितियों और सूर्य की गर्मी से वे पकते हैं, फूलते हैं, फिर जड़ बनते हैं; उस जड़ से अंकुर निकलता है, फिर पत्ते, डंठल, तना; तनों पर वृद्धि होती है, और उनसे फूल निकलते हैं।" "कुछ फूल फल देते हैं, कुछ नहीं; कुछ फल का कारण बनते हैं। जब फूल पकते हैं, उनकी जड़ों से छिलका पैदा होता है। उस छिलके में, भोगकर्ता के कर्म और सूर्य की किरणों के संपर्क से पौधे का सार भीतर प्रवेश करता है, दूध की अवस्था प्राप्त करता है, और समय आने पर चावल का रूप लेता है। भोगकर्ता के कर्म के अनुसार, एक वर्ष में वे फल देते हैं।" "इसके बाद, वे कीट बन जाते हैं, हमेशा अत्यधिक कष्ट में रहते हैं, आधे क्षण जीवित रहते हैं, आधे क्षण में मर जाते हैं, अन्य जीवों की पीड़ा को रोक नहीं सकते, ठंड, हवा आदि से सताए जाते हैं, हमेशा भूखे-प्यासे रहते हैं, मल-मूत्र में घूमते हैं, और दुख भोगते हैं।" "फिर, कमल-जनित की योनि में प्रवेश करते हैं, वहाँ भीषण पीड़ा से व्याकुल रहते हैं, व्यर्थ चिंता से भरे रहते हैं, हमेशा भूखे-प्यासे रहते हैं, जंगलों में भटकते हैं, माता के बीच भी इंद्रिय विषयों के वशीभूत रहते हैं, हवा आदि से कष्ट पाते हैं। कुछ जन्मों में घास खाते हैं, कुछ में मांस और अपवित्र वस्तुएँ, कुछ में जड़, कंद और फल खाते हैं, हमेशा दुर्बल जीवों को कष्ट देते हैं, और दुख भोगते हैं।" "अंडज योनि में भी, कुछ हवा, मांस और अपवित्र वस्तुएँ खाते हैं, दूसरों को कष्ट देने में लगे रहते हैं, हमेशा अत्यधिक पीड़ा में रहते हैं। पालतू पशु के रूप में भी, सभी प्रकार के कष्ट भोगते हैं—अपने स्वजनों से बिछड़ना, भारी बोझ उठाना, बाँधे जाना, पीटा जाना, हल में जोते जाना आदि।" इस प्रकार, कर्म के अनुसार जीव अनेक योनियों में जन्म लेकर सुख-दुख का फल भोगता है, और भगवान की व्यवस्था में सृष्टि, रक्षा, और संहार का चक्र चलता रहता है।