हे राजन्, जिस प्रकार युगों के लक्षण समय के अनुसार तुम्हारे लिए बीत चुके हैं, उसी प्रकार इस कल्प में जो-जो मन्वंतर होते हैं, वे सब भी मैं तुम्हें बताऊँगा। प्रत्येक कल्प में चौदह-चौदह मन्वंतर होते हैं—चाहे वे भूतकाल के हों या भविष्य के—वे सब इन मन्वंतरों में विद्यमान हैं। अब मैं क्रम से विस्तारपूर्वक प्रत्येक युग में प्राणियों की उत्पत्ति, उनकी आयु और उनके अस्तित्व का वर्णन करूँगा। प्रत्येक मन्वंतर में, प्राणी केवल एक-एक युग की अवधि तक ही जीवित रहते हैं, या उससे दो युग कम। इस प्रकार चौदह मन्वंतरों में भी यही गणना जाननी चाहिए। मनुष्य, पशु, पक्षी और स्थावर (जड़) प्राणियों की आयु पूर्णतः युगों के नियम से निर्धारित होती है। इसी प्रकार, युग के प्रभाव से हर प्रकार से आयु में कमी आई है। जब कलियुग में प्राणियों की दशा और उनकी आयु देखी जाती है, तो मनुष्यों की अधिकतम आयु सौ वर्ष मानी जाती है। देवता, असुर, मनुष्य, यक्ष, गंधर्व और राक्षस—इन सबका उत्कर्ष काल कृतयुग में समान था। आठ दिव्य जातियों की ऊँचाई छियानबे अंगुल मानी जाती है। नौ अंगुल के माप से वे आठ जातियाँ उत्पन्न होती हैं, और जो विशेष वृद्धि को प्राप्त होते हैं, उनका यह स्वाभाविक माप है। जो मनुष्य अभी वर्तमान हैं, वे युग-संधियों में देवताओं और असुरों के माप के अनुसार होते हैं, जो क्रमशः सात-सात अंगुल के होते हैं। कलियुग में मनुष्य की लंबाई—पैरों के तल से सिर के शिखर तक—चौरानबे अंगुल कही गई है। जिनके हाथ घुटनों तक पहुँचते हैं, ऐसे रूप को देवता विशेष रूप से सम्मानित करते हैं, और यही गुण गाय, हाथी, भैंस तथा स्थावर प्राणियों में भी देखा जाता है। इसी माप के अनुसार, हर युग में वृद्धि और कमी को समझना चाहिए। आककुड़ नामक पशु की ऊँचाई छिहत्तर अंगुल बताई गई है। हाथियों की ऊँचाई एक सौ आठ अंगुल मानी गई है, और कभी-कभी उनके लिए एक हजार बयालीस अंगुल भी कहा गया है। वृक्षों की अधिकतम ऊँचाई एक सौ पचास अंगुल कही गई है। मनुष्य शरीर की व्यवस्था भी इसी प्रकार समझी जाती है। देवताओं में भी यही विशेषता देखी जाती है, जैसा उनके वंश में प्रकट होता है। देवताओं का शरीर विशेष बुद्धि से युक्त कहा गया है। मनुष्य का शरीर ऐसी श्रेष्ठता से रहित होता है; इसी प्रकार, जो भी दिव्य या मानवीय गुणों से युक्त हैं, वे सब इसमें समाहित हैं। सभी पशुओं, पक्षियों और स्थावर प्राणियों में—गाय, बकरी, घोड़ा, हाथी, पक्षी और हिरण—इन सबको जानना चाहिए। ये सब यज्ञों में उपयोगी होते हैं और बलि के योग्य माने गए हैं। क्रम से, इन पशुओं के रूपों का उपभोग देवताओं द्वारा किया जाता है। इन चर और अचर प्राणियों के यथोचित रूप और माप के अनुसार, वे आनंदमय भोगों के माध्यम से सुख प्राप्त करते हैं। अब मैं शेष पुण्यात्माओं का, फिर ब्राह्मणों का और वेदवाणी का वर्णन करूँगा—जो देवताओं में पशु रूप में स्थित हैं, वे ब्रह्म में एकीकृत होते हैं, जैसा पुण्यात्मा लोग कहते हैं। सामान्य और विशेष कर्तव्यों में ब्राह्मण, क्षत्रिय और वैश्य वेद और स्मृति के अनुसार आचरण करते हैं। जो आश्रमों और वर्णों में स्थित है, जिसका लक्ष्य सुख और स्वर्ग है, उसके लिए वेद और स्मृति से निर्धारित धर्म ही ज्ञान का धर्म कहा गया है। जो दिव्य साधनों का अनुसरण करता है, वह पुण्यात्मा है; जो ब्रह्मचारी गुरु-सेवा में लगा है, वह पुण्यात्मा है; और प्रयोजन और साधन के कारण गृहस्थ भी पुण्यात्मा कहलाता है। इसी प्रकार, वन में तपस्या करने वाला वैखानस पुण्यात्मा के रूप में स्मरण किया जाता है; योग में प्रवृत्त तपस्वी भी पुण्यात्मा कहा गया है। धर्म को ही कर्म का मार्ग कहा गया है; यह शब्द कर्तव्य का स्वरूप है। भगवान् कुशल और अ-कुशल कर्मों को धर्म और अधर्म के रूप में घोषित करते हैं। देवता, पितर, ऋषि और मनुष्य मौन रूप से कहते हैं—'यह धर्म है, यह नहीं है।' 'धृ' धातु से 'धर्म' शब्द उत्पन्न होता है, जिसका अर्थ है धारण करना या महान होना; अतः धर्म वही है, जो धारण करता है या महान है। वहाँ, जो मार्ग इच्छित फल की ओर ले जाता है, वही गुरुजनों द्वारा सिखाया जाता है; जो मार्ग अनिच्छित फल देता है, वह गुरुजन नहीं सिखाते। जो वयोवृद्ध, लोभ से रहित, संयमी, कपट-रहित, शिष्ट और विनम्र होते हैं, वे ही गुरु के रूप में माने जाते हैं। जो धर्म वेद और स्मृति के आधार पर धर्मज्ञों द्वारा स्थापित है, द्विजातियों द्वारा आचरण में लाया जाता है; उसकी पहचान पत्नी, अग्नि और यज्ञ से होती है। स्मृति-आधारित परंपरा ही वर्ण और आश्रम का आचरण है, जिसमें संयम और नियम जुड़े हैं; प्राचीन ऋषियों ने वेदों को जानकर वेद-परंपरा की घोषणा की थी। ऋचाएँ, यजुष् और साम वे ब्रह्म के ही अंग हैं, और यही श्रुति है; पूर्व युग को स्मरण कर मनु ने ऐसा कहा। इसलिए, स्मृति-आधारित परंपरा ही धर्म का मार्ग है, जो वर्ण और आश्रम में विभाजित है; इस प्रकार धर्म दो प्रकार का है, और विद्वानों का आचरण भी ऐसा ही कहा गया है। 'शिष्' धातु से 'शिष्ट' शब्द बना है, जिसका अर्थ है 'शिक्षा देना'; जो विद्वान और धर्मज्ञ हैं, वे प्रत्येक युग में यहाँ स्थित रहते हैं। मनु और सप्तर्षि, जो संसार की रक्षा करते हैं, वे धर्म के लिए यहाँ निवास करते हैं; इन्हें ही 'शिष्ट' कहा गया है। जब-जब धर्म में ह्रास होता है, तब-तब वे विद्वान उसे प्रत्येक युग में पुनः स्थिर करते हैं; त्रैविद्य (तीन वेद), कृषि और न्याय का पालन लोग अपने वर्ण और आश्रम के अनुसार करते हैं। क्योंकि विद्वान उसका आचरण करते हैं, और मनु के जाने के बाद भी पीढ़ी-दर-पीढ़ी वह स्थापित रहता है; इसी कारण विद्वानों का आचरण सनातन है। दान, सत्य, तप, सेवा, अध्ययन, पूजा, संयम—ये आठ 'शिष्टाचार' के लक्षण हैं। क्योंकि मनु और सप्तर्षि इनका आचरण करते हैं, अतः सभी युगों में विद्वानों का आचरण इसी रूप में स्मरण किया जाता है।