राजा को यमलोक में ले जाया गया, जहाँ उसे पापियों की विभिन्न यातनाओं और उनके पुनर्जन्मों की कहानियाँ सुनाई गईं। यमदूत ने बताया कि जो व्यक्ति शराब चुराता है, वह अगले जन्म में तीतर बनता है; और जो लोहे की चोरी करता है, वह कौवे के रूप में जन्म लेता है। कांस्य चुराने वाला हरा पक्षी बनता है, चांदी के पात्र चुराने वाला कबूतर बनता है, और सोने के पात्र चुराने वाला कीड़ों के बीच जन्म लेता है। पत्तों से बनी कटोरी चुराने वाला कठफोड़वा बनता है, और रेशमी कपड़ा चुराने वाला बुनकर फिर उसी रूप में जन्म लेता है। उत्तम लिनन चुराने वाला बगुला बनता है, मलमल चुराने वाला तोता बनता है, और बकरी की ऊन या लिनन चुराने वाला सन के पौधे के रूप में जन्म लेता है। कपास का कपड़ा चुराने वाला तीतर बनता है, छाल का कपड़ा चुराने वाला सारस बनता है, रंगीन कपड़े चुराने वाला मोर या पत्तेदार सब्जी के रूप में जन्म लेता है। जीवित वस्त्र चुराने वाला जीवाजिवक पक्षी बनता है, लाल वस्त्र चुराने वाला नेवला, और सुगंधित कपड़े चुराने वाला खरगोश बनता है। फल चुराने वाला नपुंसक बनता है, लकड़ी चुराने वाला लकड़खाने वाला कीड़ा, फूल चुराने वाला दरिद्र बनता है, और वाहन चुराने वाला लंगड़ा मनुष्य बनता है। सब्जी चुराने वाला हरा पक्षी, पानी चुराने वाला चातक पक्षी बनता है; लेकिन भूमि चुराने वाला रौरव आदि भयंकर नरकों से गुजरकर भयानक रूपों में जन्म लेता है। उसका पाप कम होने पर वह क्रमशः घास, झाड़ी, लता, बेल, छाल और खारे पेड़ के रूप में जन्म लेता है; फिर, जब पाप और कम हो जाता है, वह फिर मनुष्य बनता है। वह कीड़ा, पतंगा, पक्षी, जलचर, पशु, और फिर गाय बनकर अंत में चांडाल या पुक्कस जैसे तिरस्कृत जाति में जन्म लेता है। फिर वह विकलांग, अंधा, बहरा, कोढ़ी, क्षय रोगी, और मुख, आंख, गुदा के रोगों से पीड़ित होता है। फिर वह मिर्गी से ग्रस्त होकर शूद्र के रूप में जन्म लेता है। यह क्रम उन लोगों के लिए देखा गया है जो गाय या सोना चुराते हैं। जो ज्ञान चुराते हैं, गंभीर छल करते हैं, दूसरे की पत्नी का अपहरण करते हैं या उसे किसी अन्य को देते हैं, वे भी इसी श्रेणी में आते हैं। ऐसा करने वाला भ्रमित व्यक्ति नपुंसक बनता है, और यम की यातनाओं से बाहर कर दिया जाता है; वही फल उस व्यक्ति को भी मिलता है जो बिना अग्नि के यज्ञ करता है। वह अपच, रोग, कष्ट, खराब पाचन, निंदा, कृतघ्नता, और दूसरों को हानि पहुँचाने के दोष से पीड़ित होता है। कठोरता, क्रूरता, व्यभिचार, चोरी, अपवित्रता, और देवताओं का अपमान भी इसमें शामिल है। धोखे से सोना लेना, कंजूसी के कारण मनुष्यों की हत्या करना, और बार-बार निषिद्ध कर्म करना भी पापियों की पहचान है। ये सब नरक से छूटे हुए लोगों के चिन्ह हैं; दया, सत्य, और अगले लोक की तैयारी उनके उपचार हैं। सत्य, प्राणियों के हित की वाणी, वेदों की मान्यता, गुरु, देवता, ऋषियों और सिद्ध पुरुषों का सम्मान, और सत्संग—ये सब पुण्य के चिन्ह बताए गए हैं। सदाचरण, मित्रता, और सभी धर्मयुक्त कर्म पुण्य के लक्षण हैं। राजा से कहा गया: "हे राजन, मैंने संक्षेप में उन पापरहित पुरुषों के चिन्हों का वर्णन किया है, जो स्वर्ग से गिर गए हैं। अब, जो अपने कर्मों का फल भोगते हैं—चाहे पुण्य हो या पाप—उनके लिए हम आगे चलें; आपने नरक देख लिया है, अब आगे बढ़ें।" राजा के पुत्र ने कहा: "फिर, राजा उन्हें सामने रखकर आगे बढ़ने की तैयारी करने लगे, तभी नरक में यातना भोग रहे सभी मनुष्यों ने एक साथ पुकारा— 'हे राजन, हम पर कृपा करें! कृपया एक क्षण यहीं ठहरें; आपकी देह को स्पर्श करने वाली वायु हमारे मन को आनंदित करती है।' 'हे पुरुषों के शिरोमणि, हे पृथ्वी के स्वामी, जब आपकी देह से स्पर्शित वायु हमें छूती है, तब हमारे अंगों का दर्द और पीड़ा पूरी तरह दूर हो जाती है।'" राजा ने उनकी बात सुनकर यमदूत से पूछा, "ऐसा कैसे है कि मेरे कारण उन्हें राहत मिलती है?" "मैंने पृथ्वी पर कौन सा महान पुण्य किया है, जिससे यहाँ इतनी प्रसन्नता और राहत मिलती है? कृपया बताएं।" यमदूत ने उत्तर दिया: "क्योंकि आपकी देह उन अन्नों से पुष्ट हुई है, जो विधिपूर्वक पितरों, देवताओं, अतिथियों, दूतों और योग्य जनों को अर्पित किए गए थे, और आपका मन भी उसी में लगा था—" "इसलिए, हे राजन, आपकी देह से स्पर्शित वायु आनंद देती है; पापियों को आपकी उपस्थिति में यम की यातनाएँ नहीं सतातीं।" "अश्वमेध आदि यज्ञ, जो आपने विधिपूर्वक किए, और आपकी दर्शन मात्र से यम के शस्त्र, अग्नि, और वायु से उत्पन्न पीड़ा कम हो जाती है।" "मारना, काटना, जलाना आदि कष्टों का कारण आपकी प्रभा से मंद हो गया है।" राजा ने कहा: "दुखी प्राणियों की पीड़ा दूर करने से जो सुख मिलता है, वह स्वर्ग या ब्रह्मलोक में भी नहीं मिलता—यह मेरा विश्वास है।" "यदि मेरी उपस्थिति में इन पर यातना नहीं होती, तो हे शुभमुखी, मैं यहीं पर्वत के समान स्थिर रहूँगा।" यमदूत ने कहा: "आइए, हे राजन, आगे बढ़ें; अपने पुण्य से प्राप्त सुख भोगें। यहाँ पापियों की यातना आपके लिए नहीं है।" लेकिन राजा ने कहा: "जब तक ये दुःखी नरकवासी मेरे कारण सुखी होते हैं, तब तक मैं नहीं जाऊँगा।" "उस मनुष्य का जीवन व्यर्थ है, जो शरणागत दुखी को—even यदि वह शत्रु ही क्यों न हो—दया नहीं दिखाता।" "यहाँ और परलोक में, यज्ञ, दान, तप—इनसे कोई लाभ नहीं, यदि मन दुखियों को बचाने के लिए नहीं झुकता।" "मैं उसे मनुष्य नहीं मानता, जिसका हृदय बच्चों, रोगियों और वृद्धों के प्रति कठोर है; वह तो राक्षस है।" "यदि इन लोगों के पास रहने से अग्नि जैसी जलन, दुर्गंध, या नरक से उत्पन्न पीड़ा मिलती है—" "—या भूख-प्यास से उत्पन्न दुःख, या ऐसी पीड़ा जिससे मूर्छा आ जाए—फिर भी, मैं उन्हें शरण देना स्वर्ग के सुख से भी बड़ा मानता हूँ।