કૌષ્ટુકિ મુનિ, સૃષ્ટિમાં અનેક પ્રકારના ધન-રતન છે, જે મનુષ્યને વિવિધ સ્વરૂપે પ્રાપ્ત થાય છે. તેમા પદ્મ, મહાપદ્મ, મકર, કચ્છપ, મુકુન્દ, નંદક, નીલ અને શંખ—આ આઠ ધન-રતનો સમાવેશ થાય છે. જયારે સમૃદ્ધિ મનુષ્યમાં વસે છે, ત્યારે આ બધાં ધન-રતન પૂર્ણ રૂપે પ્રાપ્ત થાય છે અને સફળતા પણ એમાંથી જ જન્મે છે. હે મહર્ષિ, દેવતાઓની કૃપા અને સજ્જનોના સંગથી મનુષ્યનું ધન હંમેશાં આવા જ સ્વરૂપે વધે છે. હવે, હું તને દરેક ધન-રતનનું સ્વરૂપ વિગતે સમજાવું છું. પ્રાચીન સમયમાં એક પદ્મ નામનું ધન-રતન હતું. જે મનુષ્યને એ પ્રાપ્ત થાય છે, એના પુત્ર, પૌત્ર અને તેમના વંશજ હંમેશાં દાનશીલ અને દયાળુ બને છે. પદ્મ ધન-રતન સત્વગુણથી યુક્ત છે અને એથી મનુષ્યને સોનાં, ચાંદી, તાંબાં તથા અન્ય ધાતુઓની પ્રાપ્તિ થાય છે. એ મનુષ્ય એ બધાં ધાતુઓની ખરીદી અને વેચાણમાં વ્યસ્ત રહે છે, યજ્ઞ કરે છે અને દાન આપે છે. એ ઈરાદાથી દેવમંદિરો અને સભાઓનું નિર્માણ પણ કરે છે. બીજું મહાપદ્મ નામનું ધન-રતન પણ સત્વગુણથી ભરપૂર છે. જે મનુષ્યને એ મળે છે, એ રત્ન, પદ્મરાગ વગેરે મણિઓ મેળવે છે. એ મોતી અને મોંગા ખરીદી-વેચાણ કરે છે અને યોગીઓ માટે નિવાસસ્થાન બનાવે છે. એનું સ્વભાવ આવું જ રહે છે અને એના પુત્ર-પૌત્ર પણ આવાં જ ગુણ ધરાવે છે. એ મનુષ્ય પહેલાંની સમૃદ્ધિ જ જાળવે છે અને પોતાના લોકોનો ત્યાગ કરતો નથી. મકર નામનું ધન-રતન તમોગુણથી ભરેલું છે. જે મનુષ્યને એ મળે છે, એ ભલે સારા આચરણવાળો હોય, પણ એની અંદર અંધકાર વધારે રહે છે. એ તીરો, તલવાર, ધનુષ્ય, ચામડાં વગેરે મેળવે છે અને હથિયારોના વ્યવહારમાં વ્યસ્ત રહે છે. રાજાઓ સાથે મૈત્રી કરે છે અને પરાક્રમી લોકોનું સંમાન કરે છે. એને હથિયારોના વેપારમાં જ આનંદ આવે છે અને એ ધન-રતન માત્ર એક મનુષ્ય સુધી જ મર્યાદિત રહે છે—પુત્રોને એ નથી મળે. ધન માટે એ ક્યારેક લૂંટારુઓના હાથોં મારાય જાય છે અથવા યુદ્ધમાં મરે છે. કચ્છપ નામનું ધન-રતન પણ તમોગુણથી ભરેલું છે. એવા મનુષ્યે, ભલે પુણ્યવાન હોય, દરેક પ્રકારના વ્યવહારો કરે છે, પણ પોતાની કોઈ પ્રવૃત્તિ બીજા સાથે વહેંચતો નથી. જેમ કચ્છપ પોતાના અંગો અંદર ખેંચી લે છે, તેમ એ મનુષ્ય પણ પોતાને અંદર ખેંચી લે છે. એ દાન નથી આપતો, ભોગ નથી માણતો અને હંમેશાં ધન ગુમાવાની ભયમાં રહે છે. એ પોતાની સંપત્તિને જમીનમાં છુપાવી રાખે છે અને એ ધન પણ માત્ર એક વ્યક્તિ સુધી જ મર્યાદિત રહે છે. મુકુન્દ નામનું ધન-રતન રાજસગુણથી બનેલું છે. જે મનુષ્યને એ મળે છે, એને વીણા, વાંસળી, મૃદંગ વગેરે વાદ્યો મળે છે. એ સંગીત, નૃત્ય, ગાયક, રથચાલક, વિદૂષક અને કળાવંતોનું આયોજન કરે છે. દિવસ-રાત એ બધાં સાથે ભોગ માણે છે અને નૃત્યગણિકાઓ વગેરેમાં રસ ધરાવે છે. એ સભામાં જાય છે અને એ ધન-રતન જે મનુષ્યને પસંદ કરે છે, એના સાથે બીજું મહાન નંદ નામનું ધન-રતન પણ જોડાય છે, જે રાજસ અને તમસના મિશ્રણથી બનેલું છે. નંદ ધન-રતનવાળો મનુષ્ય મોટો અભિમાની બને છે. એ બધા પ્રકારના ધાતુઓ, રત્નો અને શુભ ધાન્ય મેળવે છે અને એનું વ્યાપાર કરે છે. એ પોતાના અને પોતાના આસપાસના લોકો માટે આધારરૂપ બને છે. એને અલ્પ અપમાન પણ સહન થતું નથી, પણ પ્રશંસા મળે ત્યારે ખૂબ પ્રેમ આપે છે. જે ઇચ્છા કરે છે એ પ્રાપ્ત કરે છે. એના અનેક પત્નીઓ હોય છે, જે સુંદર અને પુત્રવતી હોય છે. નંદ ધન-રતન સાત મનુષ્યો સુધી રહે છે, પછી જ્યારે એ જતું રહે છે, ત્યારે માત્ર એક-આઠમો ભાગ જ છોડી જાય છે. એ ધન-રતન બધાને દીર્ઘાયુ આપે છે, સંબંધીઓ અને દૂરથી આવેલા લોકોનું પણ પાલન કરે છે. પણ, બીજા લોકમાં એ ધન-રતનનું માન થતું નથી અને સાથે રહેતા લોકોમાં પરસ્પર સ્નેહ પણ નથી રહેતો. એ મનુષ્ય જૂના મિત્રો પ્રત્યે ઉદાસીન થઈ જાય છે અને નવા સંબંધો બાંધે છે. આવું જ સત્વ અને રજસથી બનેલું મહાન ધન-રતન છે. એનું નામ છે નીલ. એ ધન-રતનવાળો મનુષ્ય વસ્ત્ર, રૂ, અનાજ, ફળ, ફૂલ વગેરે મેળવે છે. એ મોતી, મોંગા, શંખ, શુક્તિકા, લાકડું અને પાણીમાંથી ઉત્પન્ન થતી વસ્તુઓ મેળવે છે. એ બધાં વસ્તુઓના ખરીદી-વેચાણમાં જ મન લગાવે છે અને બીજું કશામાં રસ નથી લેતો. એ તળાવ, કુંડ, બગીચા અને નદીઓ પર બંધ બાંધે છે, વૃક્ષો વાવે છે. સુગંધિત દ્રવ્ય અને ફૂલોના ભોગ પછી એ પુન: જન્મ લે છે. નોલા નામનું ધન-રતન છે, જે ત્રણ પેઢી સુધી રહે છે. એક બીજું ધન-રતન છે, જે રાજસ અને તમસથી બનેલું છે—એ શંખ તરીકે ઓળખાય છે. એ ધન-રતન પણ માત્ર એક મનુષ્ય સુધી મર્યાદિત રહે છે. જે મનુષ્યને શંખ ધન-રતન મળે છે, એ પોતે શ્રેષ્ઠ ભોજન અને ઉત્તમ વસ્ત્રો પહેરે છે, પણ એના સેવકોને નીચા ભોજન અને સામાન્ય વસ્ત્રો મળે છે. એ પોતાની પત્ની, ભાઈ, પુત્ર, વહુ કે બીજાને કશું આપતો નથી—એ હંમેશાં માત્ર પોતાના ભરણપોષણ માટે જ ધન એકત્ર કરે છે. આ પ્રમાણે, હે કૌષ્ટુકિ, આ ધન-રતનો મનુષ્યના જીવનમાં વિભિન્ન સ્વરૂપે પ્રવેશ કરે છે અને એ જ મનુષ્યના ધનની દેવતાઓ તરીકે ઓળખાય છે.