सुनो, मैं तुम्हें यह परम रहस्य बताता हूँ—जैसा सृष्टि के प्रारंभ में था, वैसा ही अब भी है। जो भी इस प्रकार स्थित रहता है, वही वास्तव में विश्वरूप समझा जाता है। हे प्रभु, यह ब्रह्मा का स्थान है, जिसे तुमने प्राप्त किया है; और तुमसे ऊपर वह शुभ अवस्था विष्णु की है। विष्णु, जो पूर्णतः शुद्ध हैं, मेरे बाएँ भाग से अथवा वैकुण्ठ से प्रकट हुए; उसी समय से यह तैंतीसवाँ कल्प चल रहा है। लाखों कल्प बीत चुके हैं, हे देवेश्वर, यह सब सुनो। पूर्व में, जो आत्मजन्मा हैं, वे भी इसी प्रकार उत्पन्न हुए थे। वह जो आनंदस्वरूप है, उसे ही 'आनंद' कहा जाता है। वह माण्डव्य वंश में उत्पन्न हुआ, और तपस्या द्वारा मुझे पुत्र रूप में प्राप्त हुआ। तुम्हारे भीतर योग और सांख्य, तप, ज्ञान, कर्म, सत्य, तत्त्व, करुणा, ब्रह्म, अहिंसा, श्रेष्ठ बुद्धि और क्षमा—all ये गुण स्थित हैं। ध्यान, ध्यान का विषय, संयम, शांति, ज्ञान और अज्ञान, विवेक, धैर्य, सौंदर्य, आचार, यश, बुद्धि, लज्जा, दृष्टि, और सरस्वती—संतोष, पोषण, कर्म और कृपा—ये सब गुण तुममें प्रतिष्ठित हैं। ये बत्तीस गुण 'बत्तीस अक्षरों' के नाम से प्रसिद्ध हैं। हे ब्रह्मन्, प्रकृति का विधान भी निश्चित है; वही महान देवी तुम्हारी संतान है, साथ ही पुण्यशाली विष्णु और अन्य देवों की भी। यह पुण्यवती देवी मेरी भी संतान है, चार मुखों वाली, जगत की जननी, प्रकृति, गौ—सब उसमें स्थित है। वह गौरी, माया, विद्या, कृष्णा, हैमवती, प्रमुख और प्रकृति कही जाती है—जैसा तत्ववेत्ता लोग कहते हैं। उसे अजन्मा, एक, लाल, श्वेत और कृष्ण वर्ण वाली जानो, जो समस्त प्राणियों की सृष्टि करती है, समान रूप वाली है। मैं भी अजन्मा हूँ, उसे ही मेरी विश्वरूपा, गायत्री, विश्वगौ के रूप में जानो। इस प्रकार कहकर, महादेव, परमेश्वर ने सृष्टि की रचना की; तब देवी के अंग से विविध रूपों वाले बालकों की उत्पत्ति हुई। जटाधारी, मुण्डित, शिखाधारी और अर्धमुण्डित—ऐसे अनेक बालक योगबल से उत्पन्न हुए, जिनमें महान तेज था। हजार दिव्य वर्षों के अंत में, उन्होंने महेश्वर की उपासना की और धर्म के पूर्ण उपदेश से युक्त योग में स्थित हुए। उनके शिष्य, संयमी होकर, रुद्र में लीन हो गए। संक्षेप में, सह्य और अन्य पर्वतों की उत्पत्ति का वर्णन हुआ। जो कोई इसका पाठ करता है, सुनता है, या श्रेष्ठ द्विजों को सुनाता है, वह परमेश्वर की कृपा से ब्रह्म में एकत्व को प्राप्त करता है। अब प्रश्न उठा—'लिंग की उत्पत्ति कैसे हुई, शंकर की उपासना लिंग में कैसे की जाती है?' देवताओं और ऋषियों ने ब्रह्मा से यह पूछा—'हे प्रभो, लिंग क्या है और लिंगधारी कौन है?' ब्रह्मा ने उत्तर दिया—मुख्य लिंग का वर्णन किया गया है, और लिंगधारी वही परमेश्वर हैं। सृष्टि की रक्षा के लिए विष्णु मेरे लिए समुद्र में स्थित थे। जब देवताओं की सृष्टि ऋषियों के साथ जनलोक में चली गई, और चार युगों के हजार चक्रों के अंत में रचना का संवरण हुआ, तब सब देवता सत्यलोक को चले गए। ब्रह्मा के काल के अंत में, जब सर्वत्र समता थी, कोई शासक नहीं रहा, और सम्पूर्ण जगत में भयंकर सूखा पड़ गया, तब पशु, मनुष्य, वृक्ष, पिशाच, गंधर्व आदि सब सूर्य की किरणों से भस्म हो गए। चारों ओर अंधकार से घिरे हुए, एक ही भयंकर समुद्र में योगयुक्त, शुद्ध और शांत आत्मा जल पर शयन कर रही थी। उसका स्वरूप हजार सिर, हजार आंखें, हजार चरण, हजार भुजाएँ, सर्वज्ञ, और समस्त देवताओं का मूल था। हिरण्यगर्भ, जो रज और तम से युक्त हैं, वही शंकर हैं; सतोगुण से व्याप्त विष्णु सर्वव्यापी हैं; महेश्वर सबका आत्मा है। समय के स्वामी, जिनकी नाभि समय है, वे श्वेत हैं; कृष्ण वर्णी निर्गुण हैं; नारायण, महाबाहु, सत्य-असत्य से युक्त, सबका आत्मा हैं। मैंने उन्हें इस प्रकार पद्मनेत्र, शयन करते देखा, तो उनकी माया से मोहित होकर, क्रोधित हो उनसे बोला—'तुम कौन हो?' कहकर मैंने उस शाश्वत को हाथ से उठाया। फिर, जब मैंने उन्हें बलपूर्वक हिलाया, तो वे जागकर क्षणभर के लिए बैठे, और निद्रारहित, निर्मल नेत्रों से मुझे देखा। मेरे सामने वह प्रभु हरि, तेजस्वी और प्रकाशमान खड़े थे। वे उठे और एक मधुर मुस्कान के साथ बोले—'स्वागत है, स्वागत है, वत्स, हे प्रजापति!' यह सुनकर, देवताओं में श्रेष्ठ ब्रह्मा मुस्कराए। फिर, राग और द्वेष से बंधकर, मैंने जनार्दन से कहा—'तुम मुझे बार-बार 'वत्स, वत्स' क्यों कहते हो, जबकि सृष्टि और प्रलय के कारण तो तुम ही हो?' 'यहाँ, तुम मुझे गुरु की तरह शिष्य को संबोधित करते हो, जबकि मैं स्वयं सृष्टिकर्ता और प्रकृति का प्रवर्तक हूँ। तुम मुझे शाश्वत, अजन्मा विष्णु, सृष्टिकर्ता, जगत का मूल, सर्वात्मा, निर्माता, पालनकर्ता, और पद्मनेत्र कहते हो।' 'फिर, किस कारण से, मोहवश, तुम ऐसा कहते हो? सत्य क्या है, शीघ्र बताओ।' तब उन्होंने उत्तर दिया—'मैं ही जगत का स्रष्टा हूँ—देखो!' 'तुम पालनकर्ता और संहारकर्ता हो, मेरे अविनाशी शरीर से उत्पन्न हुए हो। तुमने नारायण, जगन्नाथ, क्लेशरहित को भुला दिया है।' 'वह परम पुरुष, परमात्मा, बार-बार पूजित, पुरुषों में श्रेष्ठ, विष्णु, अचल प्रभु, जगत का आदि और मूल है।