हे श्रेष्ठ द्विजों में श्रेष्ठ, सुनो, ब्रह्माण्ड की रहस्यमयी रचना और योगी के अद्भुत अनुभवों की कथा। सृष्टि के क्रम में, तीसरे स्तर पर चौबीस तत्त्व होते हैं, चौथे में बत्तीस, पाँचवें में चालीस, और फिर पाँचवें में ही समस्त तत्त्वों का समावेश बताया गया है। गंध, रस, रूप, शब्द और स्पर्श—ये पाँचों, आठ-आठ रूपों में स्थापित हैं; पाँचवें स्तर में, यह सौ यज्ञों के स्वामी इन्द्र की सिद्धि मानी जाती है। इसी प्रकार, पहले अड़तालीस, फिर छप्पन, और अंततः चौंसठ ब्रह्म गुणों की प्राप्ति होती है। हे श्रेष्ठ ब्राह्मण, जो कुछ भी बाधाओं से उत्पन्न होता है, उसे ब्रह्मा के लोक तक भी त्याग देना चाहिए। योग के अभ्यास से जो योग का ज्ञाता है, वह समस्त लोकों को देखता हुआ परम आनंद को प्राप्त करता है। शरीर की संरचना स्थूलता, संक्षिप्तता, बाल्यावस्था, वृद्धावस्था, यौवन और विविध रूपों से चार-चार प्रकार से बनी रहती है। यदि पृथ्वी तत्त्व न हो, तो वह सदैव सुगंधित और गंधयुक्त रहता है; यह आठ प्रकार की महानता, परम पृथ्वी शक्ति कही गई है। जैसे कोई जल में रहकर भूमि पर आ जाता है, वैसे ही जिसकी इच्छा-शक्ति प्रबल है, वह इच्छा से समुद्र भी पी सकता है, उसे कोई कष्ट नहीं होता। इस संसार में, वह जहाँ चाहे जल देखता है; जो भी वस्तु लेना या भोगना चाहता है, उसे इच्छा से प्राप्त कर लेता है। उन तीनों (शरीर, इंद्रिय, मन) के अपने-अपने तत्त्वों से युक्त शरीर का पोषण ऐसे है, जैसे बिना पात्र के हाथ में जल का ढेला थामना। जब शरीर पृथ्वी तत्त्व से संयुक्त और अक्षत रहता है, तो उसे सोलह प्रकार की परम जल शक्ति कहा जाता है। अग्नि से बने शरीर को जलने का कोई भय नहीं रहता; यदि संसार भी जल जाए, तो अपनी व्यवस्था से दूसरा शरीर अविनाशी रहता है। जल के मध्य अग्नि को रखकर उसकी रक्षा की जाती है; हाथ से अग्नि का नियंत्रण और केवल स्मरण से उसे बुलाने की शिक्षा दी जाती है। इच्छा से राख का निर्माण पहले की भांति किया जाता है; रूप की अभिव्यक्ति दो तत्त्वों से, और उनके बिना, तीन तत्त्वों से आत्मा द्वारा होती है। हे श्रेष्ठ ऋषियों, चौबीस तत्त्वों से युक्त यह तेजस्वी शक्ति है; यह प्राणियों में मन का संचरण और आंतरिक निवास है। फिर, महान पर्वतों को उठाना, हल्कापन और भारीपन—ये सब वायु को हाथों से धारण करने की सिद्धि है। उँगलियों के सिरों से प्रहार करने पर पृथ्वी में हर ओर कंपन होता है; एक ही द्वारा शरीर की रचना और वायु पर अधिकार ज्ञानी पुरुषों द्वारा पहचाना जाता है। छाया रहित सृष्टि, इंद्रियों की अनुभूति, आकाश में निरंतर गति और इंद्रिय विषयों के साथ विचरण—ये उसकी विशेषताएँ हैं। दूरस्थ ध्वनियों को सुनना, सभी ध्वनियों में एकाकार होना, सूक्ष्म चिह्नों को पकड़ना और समस्त प्राणियों को जानना—यह इन्द्र जैसी शक्ति कही जाती है। इस प्रकार, प्राचीन पुरुष का वर्णन है, जो अपनी इच्छा से आविर्भूत और तिरोहित होता है। संपूर्ण जगत पर शासन, सभी रहस्यों का उद्घाटन, इच्छा से सृष्टि, प्रभुता और आकर्षक रूप—ये उसकी विशेषताएँ हैं। संसार के चक्र का बोध, गुणों की मानसिक प्रवृत्ति, काटना, प्रहार, बाँधना और संसार-चक्र का रूपांतरण—ये उसकी और शक्तियाँ हैं। सभी प्राणियों का शांत करना, मृत्यु के समय पर विजय—यह अहंकार से उत्पन्न परम प्रजापत्य शक्ति है। कारण रहित सृष्टि, उसकी कृपा, संहार, अधिकार और सांसारिक क्रियाओं का आरंभ—ये सब उसकी विशेषताएँ हैं। यह प्रकट अद्वितीयता, भिन्न सृष्टि और संसार-चक्र में कर्तृत्व—यह ब्रह्म की परम शक्ति है। इस प्रकार, इसका सार और वैष्णव की प्रधान स्थिति बताई गई; इसके गुण ब्रह्मा ही जान सकते हैं, अन्य कोई नहीं। वह परम शैव शक्ति तो है, परंतु विष्णु भी उसे नहीं जानते; शिव की शुद्ध, अनंत प्रकृति के गुणों को कौन जान सकता है? ये सभी सिद्धियाँ और बाधाएँ, जो प्रकट होने के बाद आती हैं, उन्हें महान प्रयास और परम वैराग्य से वश में करना चाहिए। जब ज्ञात हो जाए कि इंद्रिय विषयों या संकटों में कोई वास्तविक महानता नहीं है, तब सबका त्याग कर देना चाहिए; ऐसा व्यक्ति ही वैराग्यवान कहलाता है। जिसमें वासनाओं का अभाव है, उसमें गुणों से भी वैराग्य है; केवल वैराग्य से ही सिद्धियाँ और बाधाएँ दोनों का त्याग करना चाहिए। ब्रह्मा के लोक तक की सभी बाधाएँ त्यागनी चाहिए; सबका संयम कर, सबका परित्याग करने पर महादेव प्रसन्न होते हैं। जब भगवान प्रसन्न होते हैं, तब परम वैराग्य से शुद्ध मुक्ति प्राप्त होती है; या फिर, कृपा या लीला के लिए, वह महर्षि संसार में बना रहता है। जो बिना किसी बंधन के कर्म करता है, वह भी इसी प्रकार सुखी होता है; कभी पृथ्वी छोड़कर आकाश में उज्ज्वलता से क्रीड़ा करता है। कभी वह वेदों का उच्चारण करता है, उनके सूक्ष्म अर्थों का संक्षिप्त वर्णन करता है; कभी उन्हीं अर्थों से श्लोकों की रचना करता है। कभी वह गद्य की रचना करता है, हजारों रचनाएँ करता है; पशु-पक्षियों के समूहों की बोली का भी ज्ञान प्राप्त करता है। ब्रह्मा से लेकर जड़ पदार्थों तक, सब उसके लिए हाथ में अमलकी फल की भांति स्पष्ट हो जाते हैं; जब ऐसी हजारों विद्याएँ होती हैं, तो और क्या कहा जाए? हे श्रेष्ठ ऋषि, उस महर्षि में, केवल अभ्यास से, शुद्ध और स्थिर ज्ञान उत्पन्न होता है। योग का ज्ञाता सभी प्रकार के प्रकाश, वस्तुएँ, असंख्य दिव्य मूर्तियाँ और हजारों विमान देखता है। वह ब्रह्मा, विष्णु, इन्द्र, यम, अग्नि, वरुण तथा अन्य देवताओं को देखता है, ग्रह, नक्षत्र और हजारों लोकों को भी देखता है। ध्यान में स्थित होकर, वह अधोलोकों में रहने वालों को भी देख लेता है; आत्मज्ञान के दीप और अडिग स्थिरता से वह उन्हें जानता है। जब उसके अस्तित्व का पात्र कृपा के अमृत से भर जाता है और अज्ञान का अंधकार नष्ट हो जाता है, तब वह अपने भीतर ही प्रभु का साक्षात्कार करता है।