जब देवताओं और ऋषियों ने अपनी भक्ति और श्रद्धा से महादेव का आह्वान किया, तब स्वयं महेश्वर, कृपालु होकर, प्रकट हुए। उनका प्राकट्य देखकर सभी के हृदय आनंद से भर उठे और उन्होंने उस परमेश्वर की भक्ति-भाव से स्तुति की। वे बोले—“आपको विजय हो, हे समस्त ऋषियों के स्वामी, तपस्या द्वारा पूजित प्रभु! आपको विजय हो, हे अनंत, जो सृष्टि, पालन और संहार के कारण हैं। आपको विजय हो, हे अम्बिका के स्वामी, हे देव, आपको बारंबार प्रणाम है, हे परमेश्वर!” इसके पश्चात् महादेव ने हृषीकेश—श्रीकृष्ण—को अपने आलिंगन में लिया और गंभीर स्वर में बोले, “हे अच्युत, मैं यहाँ उपस्थित हूँ, मुझे बताइए कि मुझे कौन सा कार्य करना है?” तब भगवान श्रीकृष्ण ने, जो वहाँ अनुकूल भाव से स्थित महादेव के सामने थे, उनसे कहा, “जो श्रेष्ठ ऋषि मेरे शरणागत होकर सत्य का साक्षात्कार करना चाहते हैं, उनके समक्ष आपको यहाँ दिव्य ज्ञान का उपदेश करना चाहिए। अतः, आप अपने स्वरूप का साक्षात्कार इन महान ऋषियों के सामने प्रकट करें। योग की सिद्धि दिखाते हुए, वृषध्वज—शिव—का दर्शन कर, आप अपने स्वरूप को भलीभाँति जानें। मेरे समक्ष ही आपको यथोचित रूप से उपदेश करना चाहिए।” इतना सुनकर सनत्कुमार और अन्य महान ऋषियों ने महेश्वर से प्रश्न किए। तभी आकाश से एक अद्भुत, अवर्णनीय, प्रभु के योग्य तेज प्रकट हुआ। उस तेज से सम्पूर्ण ब्रह्माण्ड आलोकित हो गया और महेश्वर की दिव्य आभा सब ओर छा गई। उन्होंने उस प्रभु को उज्ज्वल, निर्मल और सिंहासन पर विराजमान देखा। शिव को, शांत, अद्वितीय तेजस्वी स्वरूप में, सभी ने देखा—वे प्राणियों के स्वामी के रूप में विराजमान थे। साथ ही, वहाँ वासुदेव—कमलनयन—भी अपने परम योग में स्थित दिखे। सबका मन शांत हो गया और वे प्रभु के मुख से होने वाले दिव्य ज्ञान को सुनने लगे। महेश्वर बोले, “जिस ज्ञान को देवता भी नहीं जानते, जिसे द्विज—even अनेक प्रयासों के बाद—नहीं समझ पाते, और जो प्राचीन ब्रह्मविद्या के आचार्य भी संसार में रहते हुए नहीं जान सके, वही मैं आज आप सब श्रद्धालु ब्रह्मज्ञों को बताऊँगा। वह परमात्मा, जो अंतर्यामी, प्रत्यक्ष साक्षी, निर्मल चेतना और अंधकार से परे है—वही काल है, वही अग्नि है, वही अव्यक्त है; वही यह सम्पूर्ण जगत है, ऐसा शास्त्र कहता है। वही मायाधारी प्रभु, अपनी माया से बंधकर, विविध शरीरों की रचना करते हैं। वह न तो पृथ्वी हैं, न जल, न अग्नि, न वायु, न आकाश। वह न रूप हैं, न रस, न गंध; न मैं कर्ता हूँ, न वाणी। वह न माया हैं, न कर्मफल; वास्तव में वह केवल शुद्ध चैतन्य हैं। इसी प्रकार, संसार और परमात्मा में कोई एकत्व या संबंध नहीं है। संसार और जीव वास्तव में भिन्न हैं। जो इस भेद को नहीं जानता, उसे सैकड़ों जन्मों के बाद भी मुक्ति नहीं मिलती। वह अविनाशी आत्मा, अचल, दुःखरहित, आकाश के समान व्यापक और आनंदस्वरूप है। परंतु लोग अहंकार और कर्तापन के कारण, इस आत्मा में झूठा आरोप कर देते हैं। वह अविनाशी, शुद्ध भोक्ता सर्वत्र विद्यमान है। अज्ञान के कारण, ज्ञान का स्वरूप विकृत प्रतीत होता है और प्रकृति से जुड़ जाता है। अहंकार के साथ विवेक के अभाव में, मनुष्य सोचता है—‘मैं ही कर्ता हूँ।’” इस प्रकार, भगवान महेश्वर ने अपने दिव्य ज्ञान का उपदेश वहाँ उपस्थित समस्त ऋषियों और भक्तों को दिया।