कलियुग के समय में संसार की दशा विचित्र और दुखद हो जाती है। चोर दूसरे चोरों से चोरी करते हैं, और फिर कोई और उनसे भी चुराता है। अधर्म के प्रति आसक्ति के कारण, तमोगुण से भरा आचरण ही कलियुग की पहचान बन जाता है। कुछ लोग वेदों का व्यापार करते हैं, तो कुछ तीर्थों को बेचने लगते हैं। राजा की सेवा में लगे शूद्र, द्विजों में श्रेष्ठ ब्राह्मणों को भी कष्ट पहुँचाते हैं। यद्यपि राजा सब जानता है, फिर भी काल के प्रभाव से वह भी अधर्म करता है। इस युग में जिनमें अल्प विद्या, धन या बल है, वे शूद्रों की पूजा करते हैं। द्विज जन सेवा की आशा में दरवाजे पर खड़े रहते हैं, और ब्राह्मण वहाँ कलियुग में स्तुति और वेदपाठ कर शूद्रों की सेवा करते हैं। वे वेद मंत्रों का उच्चारण तो करते हैं, परंतु भीतर से भयंकर नास्तिकता को अपनाते हैं। सैकड़ों-हजारों संन्यासी प्रकट होंगे, जो देवताओं की स्तुति सांसारिक गीतों से करेंगे। कलियुग में ब्राह्मण और क्षत्रिय तो रहेंगे, लेकिन मनुष्यों को कीड़े, चूहे और साँप तक सताएँगे। वे द्विज, जो कभी दधीचि के शाप से दक्ष के यज्ञ में जल गए थे, इस अंतिम युग में व्यर्थ ही धर्म का आचरण करेंगे। ब्राह्मण आदि सभी अपनी-अपनी जातियों में जन्म लेंगे, लेकिन वेदों के बाहर की व्रत-परंपराओं को अपनाएँगे, दुष्ट आचरण करेंगे, और उनके आश्रम भी निष्फल हो जाएँगे। उनके मन तमोगुण से ग्रस्त होंगे, और वे चांडालों जैसे आचरण से पतित हो जाएँगे। उस समय न मनुष्यों के लिए कोई देवता रहेगा, न देवताओं के लिए कोई दिव्यता। फिर भी, वेद और स्मृति के अनुसार कर्मों की स्थापना और भक्तों के कल्याण के लिए धर्म का विधान बना रहेगा। वेदांत का सार वे ही धर्म हैं, जो वेदों में बताए गए हैं। यदि कोई कलियुग के दोषों पर विजय पा ले, तो वह परम अवस्था को प्राप्त कर सकता है। यही कलियुग का महान गुण है, यद्यपि इसमें असंख्य दोष हैं। विशेषकर, ब्राह्मण को चाहिए कि वह रुद्र, प्रभु शिव की शरण ले। जिनका मन शांत है, वे रुद्र की उपासना करके परम अवस्था को प्राप्त करते हैं। अन्य देवताओं की पूजा से वह फल नहीं मिलता। शास्त्रों में कहा गया है—महादेव की पूजा, ध्यान और दान ही श्रेष्ठ है। जो परम अवस्था चाहते हैं, उन्हें विरूपाक्ष (शिव) की शरण लेनी चाहिए। अन्यथा उनकी दान, तपस्या, यज्ञ, यहाँ तक कि जीवन भी व्यर्थ हो जाता है। त्रयम्बक, योगियों के गुरु, सोम, रुद्र, और महाव्याधि के कारण, महादेव, महान योगी, अंबिका के पति, योगियों के आचार्य, योगियों द्वारा प्राप्त किए जाने वाले, पिनाकधारी, शाश्वत, सर्वव्यापी, ब्रह्मनिष्ठ, ब्राह्मणों के प्रिय, एक रूप और महान रूप, वेदों से जाने जाने वाले, काल के स्वामी, कालाग्नि, इच्छाओं के दाता और संहारक, प्रजापतियों के भयंकर स्वामी, तेजस्वी सूर्य, अंधकार से परे, अतीत-भविष्य में स्थित, मन्वंतर चक्रों तक विद्यमान—इन सबका वर्णन इस प्रकार स्पष्ट रूप से हर युग में किया गया है। सभी प्राणी, चाहे उनका अभिमान समान हो, वे अपने-अपने नाम और रूप में इस संसार में प्रकट होते हैं। यही कलियुग की कथा है, और यही शिव की महिमा है, जो शरणागत को परम पद दिलाने में समर्थ हैं।