रुद्रांनो, कश्यपांनी विचारल्यावर गरुडाने त्यांना उत्तर दिले. त्यावेळी गरुड दुसऱ्या एका विचारात मग्न झाला आणि ज्ञानाच्या सामर्थ्याने त्याने दुसऱ्याला पुनर्जीवित केले. हे रुद्र, आता मी तुला गरुडाने स्वतः सांगितलेली, माझ्या स्वतःच्या स्वरूपातील गरुड उपदेश ऐकवतो. एका काळी, त्या ऋषींनी ब्रह्मदेवांकडून कमळातून जन्म घेतलेल्या रुद्र आणि विष्णू यांच्याबद्दल ऐकले. तेव्हा उपस्थित असलेल्या ऋषींना, सृष्टीच्या प्रारंभातील देवपूजेचे वर्णन सांगितले गेले. त्याचबरोबर वर्ण आणि आश्रमधर्म, दान, राजकारण यांचे कर्तव्यही स्पष्ट केले गेले. धर्म, अर्थ, आणि काम या विषयांवरील सर्वोच्च ज्ञान, सृष्टीचे अवयव, तिचा संहार—हे सर्व गरुड पुराणात पुण्यशाली गरुडाने सांगितले. गरुड, जो हरिचे वाहन झाला, सृष्टी आणि तिच्या घडामोडींचा कारण झाला, त्यानेच हे कार्य केले. त्याच्या भुकेने हरिच्या उदरातील ब्रह्मांड अंड जिंकले होते. कश्यपाने, गरुडाच्या उपदेशाच्या सामर्थ्याने, गरुडाने जाळलेले झाड पुन्हा जिवंत केले. हा मंगलमय गरुड उपदेश सर्व काही प्रदान करणारा आहे आणि तो तुला पठण करावयाचा आहे. या उपदेशात सृष्टी, प्रलय, वंशावळ, आणि मनूंच्या युगांचे वर्णन आले आहे. हे रुद्र, आता मी तुला सृष्टी व इतर पाप नष्ट करणारे विषय सांगतो. या कथेत दिव्य नर-नारायण, वासुदेव आणि निष्कलंक परमात्म्याचे वर्णन आहे. हे सर्व साकार आणि निराकार रूपात, पुरुषरूपात आणि काळरूपात अस्तित्वात आहे. साकार म्हणजे विष्णू, निराकार म्हणजे पुरुष, आणि काळही त्याचाच एक भाग आहे. सृष्टीकर्ता अनादि, अनंत आणि सर्वोच्च पुरुष आहे. त्याच्यापासून बुद्धी निर्माण झाली; बुद्धीपासून मन; मग आकाश; मग वायू. सुवर्ण अंड म्हणजेच रुद्र, आणि त्यात तो स्वतः वास करतो. चार मुखांचा ब्रह्मा, नेहमी राजसिक गुणप्रधान असतो. त्या अंडात सर्व जग, देव, दैत्य आणि मानव आहेत. शेवटी सर्व काही संहारले जाते, आणि हरि स्वतःच संहारक असतो. कल्पाच्या शेवटी, रुद्ररूप धारण करून तो संपूर्ण विश्वाचा नाश करतो. मग वराह रूप धारण करून, तो आपल्या सोंडेवर पृथ्वीला उचलतो. सृष्टीतील पहिली निर्मिती ही ब्रह्माची विकृत निर्मिती होती. तिसरी निर्मिती वैकारिक, म्हणजेच इंद्रियांची निर्मिती. चौथी निर्मिती मुख्य—स्थावर जीवांची—म्हणून ओळखली जाते. सहावी निर्मिती—उर्ध्वगामींच्या वरची—देवतांची निर्मिती आहे. आठवी निर्मिती कृपा, जी सात्त्विक आणि तामसिक अशा दोन्ही स्वरूपांची आहे. प्राकृत, वैकृत आणि कौमार निर्मिती ही नववी मानली जाते. ब्रह्मा निर्माण करत असताना, त्याच्या मनातून उत्पन्न झालेले पुत्र निर्माण झाले. त्याने जलनिर्मितीची इच्छा धरली आणि स्वतःच्याच स्वरूपाची पूजा केली. निर्माणाची इच्छा धरून त्याच्या खालच्या भागातून प्रथम असुरांचा जन्म झाला. तामसिक देह त्याने सोडला, त्यापासून रात्र निर्माण झाली, जी शंकरासारखी दिसत होती. मग ब्रह्माच्या मुखातून प्रचंड सात्त्विकतेने युक्त, हे हरा, देव जन्माला आले. म्हणूनच, असुर हे रात्रीचे, तर देव हे दिवसाचे मानले जातात. दिवस आणि रात्रीच्या मध्ये जी संध्या निर्माण झाली, ती देखील त्याच्याच सृष्टीची होती. जेव्हा तिला त्याने सोडले, तेव्हा ती प्राक्संध्या नावाने प्रकाशमान झाली. तिने केवळ राजसिक गुणाचा अंश घेतला, त्यामुळे ती कृश झाली आणि उपासमारीमुळे तिच्यातून क्रोध उत्पन्न झाला. तिच्या जांभईतून यक्षांचा जन्म झाला, आणि केसांची हालचाल झाल्याने सर्प निर्माण झाले. अशा प्रकारे, हे सर्व दिव्य सृष्टीचे रहस्य, गरुडाने सांगितलेले, पुण्यशाली, मंगलमय आणि सर्व काही प्रदान करणारे आहे.