भगवान के अवतारों की कथा बताते हुए कहा गया कि अपने उन्नीसवें और बीसवें जन्म में वे वृष्णिवंश में प्रकट हुए। फिर, कलियुग के संधिकाल में, जब असुरों को मोह में डालना था, उसी समय, आठवें संधिकाल में, जब क्षत्रिय राजाओं का लगभग नाश हो चुका था, वे अवतरित हुए। हे द्विजों, श्रीहरि, जो समस्त सृष्टि के आधार हैं, उनके अवतार अनगिनत हैं। उन्हीं से सृष्टि आदि समस्त कर्म उत्पन्न होते हैं, जिन्हें व्रत आदि के द्वारा श्रद्धापूर्वक पूजना चाहिए। इसके बाद जिज्ञासा प्रकट की गई कि व्यासजी ने आपको गरुड़ पुराण किस प्रकार सुनाया? सूतजी ने उत्तर दिया—वहाँ मैंने व्यासजी को देखा, जो परमेश्वर की ध्यान-साधना में लीन थे। मैंने उन्हें प्रणाम किया, बैठ गया और उस श्रेष्ठ मुनि से प्रश्न किया। मुझे लगता है कि आप भी उसी परमात्मा का ध्यान करते हैं, इसलिए आप सर्वव्यापी को जानते हैं। फिर कहा गया, "हे सूत! मैं तुम्हें गरुड़ पुराण सुनाऊँगा।" पूछा गया—"आपने, दक्ष, नारद और अन्य श्रेष्ठ ऋषियों के साथ यह उपदेश कैसे प्राप्त किया?" सूतजी ने बताया—मैं, नारद, दक्ष, भृगु आदि ने, प्रभु को प्रणाम करके, उन्हीं से गरुड़ पुराण का सार और रुद्र का उपदेश प्राप्त किया। फिर प्रश्न हुआ—"भगवान हरि ने पूर्वकाल में रुद्र और देवताओं को यह उपदेश कैसे दिया?" सूतजी ने कहा—मैं इंद्र और अन्य देवताओं के साथ कैलाश पर्वत पर गया। वहाँ हमने भगवान को प्रणाम कर पूछा, "हे प्रभो, क्या आप शंकर का ध्यान कर रहे हैं?" तब, गूढ़तम सत्य को जानने की इच्छा से, रुद्र ने देवताओं सहित कहा—"हे पितामह! मैं विष्णु की उपासना के लिए व्रत और नियमों का पालन करता हूँ। विजयशाली, कमलनाभ, अव्यक्त स्वरूप हरि—मैं उन्हें अपने आत्मस्वरूप के रूप में सम्पूर्ण चित्त से ध्यान करता हूँ।" रुद्र ने आगे कहा—"भगवान में गुण ऐसे हैं जैसे धागे में मोतियों की माला—अत्यंत सूक्ष्म, सबसे महान। जिनका वर्णन वेद, जप और उपनिषद करते हैं, उन्हीं को पुराणों में आदिपुरुष और द्विजों में ब्रह्मा कहा गया है। जिनमें यह सम्पूर्ण जगत ऐसे प्रकाशित होता है जैसे जल में तैरते पक्षी। देवता, यक्ष, राक्षस और नाग भी उनकी पूजा करते हैं। चंद्रमा और सूर्य उनकी आँखें हैं—मैं उस भगवान का ध्यान करता हूँ। जिनकी श्वास वायु है—मैं उनका ध्यान करता हूँ। जिनकी नाभि में चारों समुद्र स्थित हैं—मैं उनका ध्यान करता हूँ। जो सृष्टि के आदि, अनादि कारण हैं—मैं उनका ध्यान करता हूँ। जिनके मुख से अग्नि उत्पन्न हुई—मैं उनका ध्यान करता हूँ। जिनके सिर से स्वर्ग की उत्पत्ति हुई—मैं उनका ध्यान करता हूँ। जिनसे वंश और परंपरा चलती है—मैं उनका ध्यान करता हूँ।" इसी प्रकार, पूर्वकाल में रुद्र ने श्वेतद्वीपवासी परमात्मा से संवाद किया। हमारे बीच रुद्र ने परमेश्वर से प्रश्न किए। जैसे व्यासजी ने मुझसे प्रश्न किए, वैसे ही भगवत्स्वरूप भव ने भी प्रश्न किए—"हे हरि! मुझे बताइए, देवताओं के भी देवता कौन हैं, कौन परम नियंता हैं? किस पुण्य, किस व्रत और किस धर्मयुक्त उपासना से उनकी प्राप्ति होती है? किस भगवान से यह संसार उत्पन्न हुआ, कौन इसका पालन करता है? सृष्टि, प्रलय, वंश, मन्वंतर और अन्य जो भी गूढ़ विषय हैं—हे हरि! कृपा कर सब बताइए।