हे श्रद्धालु श्रोता, वह पुण्यदायक और मंगलमय गरुड़ उपदेश, जो सब कुछ प्रदान करने वाला है, तुम्हें श्रवण करना चाहिए। इसमें सृष्टि, प्रलय, वंशावली और मन्वन्तरों के युगों का विस्तार से वर्णन किया गया है। हे रुद्र! अब मैं तुम्हें वह सृष्टि और अन्य विषय सुनाता हूँ, जो पापों का नाश करने वाले हैं। इसमें दिव्य नर-नारायण, वासुदेव और वह निर्मल परमात्मा वर्णित हैं। समस्त जगत् प्रकट और अप्रकट रूप में, पुरुष तथा काल के रूप में विद्यमान है। प्रकट रूप विष्णु हैं, अप्रकट पुरुष हैं और काल भी वही है। वह सृष्टिकर्ता न आदि है, न अंत, अनंत और परम पुरुष है। उसी से बुद्धि उत्पन्न होती है; बुद्धि से मन; फिर आकाश; फिर वायु। वही स्वर्णमय अंड रूपी रुद्र है, और उसी अंड के भीतर वह स्वयं स्थित है। उसी से चार मुखों वाले ब्रह्मा प्रकट होते हैं, जिनमें सदा रजोगुण की प्रधानता रहती है। उस अंड के भीतर ही समस्त देवता, दानव, मनुष्य और समस्त संसार स्थित है। चक्र के अंत में, सब कुछ उसी में लीन हो जाता है और स्वयं हरि संहारक रूप में प्रकट होते हैं। कल्प के अंत में, रुद्र का रूप धारण कर वे सम्पूर्ण जगत का संहार करते हैं। फिर वराह का रूप लेकर, अपने दंतों से इस पृथ्वी को ऊपर उठाते हैं—ऐसा जानना चाहिए। महान सृष्टि की प्रथम रचना विकृत (अविकारी) रूप में ब्रह्मा से होती है। तीसरी सृष्टि को वैकारिक कहते हैं, जिसमें इंद्रियों की रचना होती है। चौथी सृष्टि प्रधान कहलाती है, जिसमें अचल जीवों की उत्पत्ति मानी गई है। छठी सृष्टि, जो ऊपर उठने वाले प्राणियों की है, उसे देवताओं की सृष्टि कहा गया है। आठवीं सृष्टि को अनुग्रह कहा गया है, जो सात्त्विक और तामसिक दोनों है। प्राकृत, वैकृत और कौमार सृष्टि को नवमी सृष्टि के रूप में स्मरण किया गया है। जब ब्रह्मा सृष्टि कर रहे थे, तब उनके मन से उत्पन्न पुत्र प्रकट हुए। जल की सृष्टि की इच्छा से ब्रह्मा ने स्वयं की उपासना की। सृष्टि की इच्छा से, पहले उनके नीचले भाग से असुरों का जन्म हुआ। तामसिक शरीर को त्याग देने पर रात्रि उत्पन्न हुई, जो शंकर के समान थी। ब्रह्मा के मुख से, जिनमें सात्त्विकता अधिक थी, देवता उत्पन्न हुए, हे हर! इस प्रकार, शक्तिशाली असुर रात्रि के और देवता दिन के माने गए। दिन और रात के मध्य जो संध्या उत्पन्न हुई, उसे ब्रह्मा ने त्याग दिया, और वह प्रकाशमयी प्राक्-संध्या कहलाने लगी। जब वह केवल रजोगुण का अंश लेकर क्षीण हो गई, तो भूख से उसमें क्रोध उत्पन्न हुआ। उसके उबासी से यक्ष और केशों के हिलने से सर्प उत्पन्न हुए। गंधर्व और अप्सराएँ, जो गीत गाती हैं, वाणी के रूप में उत्पन्न हुईं। प्रजापति ने अपने उदर से राक्षसों की और पार्श्व से अन्य जीवों की सृष्टि की। उनके रोमों से फल-फूल और कंद वाली वनस्पतियाँ उत्पन्न हुईं, जिन्हें पालतू पशु कहते हैं। अब मुझसे जंगली पशुओं के बारे में सुनो। छठी सृष्टि में जलचर और सातवीं में सरीसृप (रेंगने वाले जीव) उत्पन्न हुए। ब्रह्मा के मुख से ब्राह्मण उत्पन्न हुए और उनके भुजाओं से क्षत्रिय माने गए। ब्रह्मलोक ब्राह्मणों का है और इन्द्रलोक क्षत्रियों का। जो ब्रह्मचर्य का पालन करते हैं, वे ब्रह्मलोक को प्राप्त करते हैं। इसी प्रकार सप्तर्षियों का लोक और वनवासियों का भी वर्णन है। इस प्रकार यहाँ और परलोक में जीवों की स्थिति का वर्णन करने के बाद, अब मन:सृष्टि की कथा कही जाती है।