ભગવાન બ્રહ્મા અને મહર્ષિ નારદ વચ્ચેનું આ સંવાદ અત્યંત ગહન અને તત્વચિંતનથી ભરપૂર છે. બ્રહ્માજી કહે છે: "નારદ, ગુણોથી આવૃત મન કદી પણ ગુણાતીત, ગુણરહિત તત્ત્વને ઓળખી શકે નહીં. જે મન અહંકારથી ઊભું થાય છે, તે કેવી રીતે ગુણરહિતને અનુભવી શકે? જયાં સુધી મન ગુણોથી અલગ થતું નથી, ત્યાં સુધી એ દ્રષ્ટિ પ્રાપ્ત થતી નથી. માત્ર અહંકાર શાંત થાય ત્યારે જ મનમાં એ અનુભવ થાય છે." નારદજી પુછે છે: "દેવાધિદેવ, કૃપા કરીને ત્રણ ગુણોની અને ત્રણ પ્રકારના અહંકારની વિશેષતા મને સમજાવો. સત્વ, રજ અને તમ—આ ત્રણ ગુણોની પ્રકૃતિ શું છે? એ સ્પષ્ટ રીતે કહો જેથી હું એ જાણીને બંધનમાંથી મુક્ત થઈ શકું." બ્રહ્માજી સમજાવે છે: "ત્રણ ગુણોની શક્તિ પણ ત્રણ છે—જ્ઞાનશક્તિ, ક્રિયાશક્તિ અને દ્રવ્યશક્તિ. સત્વ ગુણને જ્ઞાનશક્તિ, રજને ક્રિયાશક્તિ અને તમને દ્રવ્યશક્તિ સંકળાયેલી છે. હવે હું તને દરેકની રચના સમજાવું છું. તમોગુણની દ્રવ્યશક્તિમાંથી ધ્વનિ અને સ્પર્શ ઉત્પન્ન થાય છે. રૂપ, રસ અને ગંધ એ સૂક્ષ્મ તત્વો છે. આકાશમાં માત્ર ધ્વનિ, વાયુમાં ધ્વનિ અને સ્પર્શ, અગ્નિમાં રૂપ, જલમાં રસ અને પૃથ્વીમાં ગંધ—આ તમામ સૂક્ષ્મ તત્વો છે. આ દસ તત્વો જ્યારે દ્રવ્યશક્તિથી સંયુક્ત થાય છે, ત્યારે તમોગુણના અહંકારનું સર્જન થાય છે. હવે રજોગુણની ક્રિયાશક્તિના ફળો સાંભળ. કાન, ચામડી, જીભ, આંખ અને નાક—આ પાંચ જ્ઞાનિન્દ્રિય છે; વાણી, હાથ, પગ, ગુદા અને ઉપસ્થ—આ પાંચ કર્મેન્દ્રિય છે. પ્રાણ, અપાન, વ્યાન, સમાન અને ઉદાન—આ પાંચ વાયુ છે. આ પંદર તત્વો સાથે મળીને રજસિક સર્જન થાય છે. આ બધું જ ક્રિયાશક્તિના ઉપકરણો છે અને ચેતનાનું આધાર ધરાવે છે. સત્વગુણથી જ્ઞાનશક્તિનું સર્જન થાય છે: દિશા, વાયુ, સૂર્ય, વરુણ અને અશ્વિનીકુમાર. પાંચ જ્ઞાનિન્દ્રિયોના અધિષ્ઠાતા ચંદ્ર, બ્રહ્મા, રુદ્ર અને ક્ષેત્રજ્ઞ છે. આંતરિક અંગ એટલે બુદ્ધિ વગેરેના પણ ચાર અધિષ્ઠાતા છે. મન સહિત આ પંદર તત્વો સાથે સાત્વિક સર્જન કહેવાય છે. સ્થૂળ અને સૂક્ષ્મના ભેદથી પરમાત્માની બે રૂપે કલ્પના થાય છે: જ્ઞાનરૂપ અને નિર્વિકાર કારણરૂપ. સાધક માટે ધ્યાનમાં સ્થૂળ રૂપનું વર્ણન થાય છે, જ્યારે સૂક્ષ્મ શરીર જ જીવનું સ્વરૂપ કહેવાય છે. મારું પોતાનું શરીર સૂત્ર (થ્રેડ) તરીકે ઓળખાય છે. હવે હું તને બ્રહ્માના સ્થૂળ શરીરનું વર્ણન કરું છું. નારદ, ધ્યાનપૂર્વક સાંભળ. જે સાંભળવાથી જ્ઞાની મુક્ત થાય છે, એ તત્વોની રચના કેવી રીતે થાય છે, એ સમજાવું છું. પહેલાં જે તત્વો વર્ણવ્યા, એ તન્માત્રા છે. એ તન્માત્રાઓના સંયોજનથી પાંચ સ્થૂળ તત્વો ઉત્પન્ન થાય છે. પ્રથમ, રસનું સાર લઈને અને મનમાં કલ્પના કરીને પાણીનું સર્જન થાય છે. પછી બાકીના તત્વોના ભાગ ભેળવીને એ જળમાં મિશ્રણ થાય છે અને રસનું તત્વ ઊભું થાય છે. જ્યારે તત્વો અને ચેતનાનો વિભાજન સ્પષ્ટ થાય છે, ત્યારે ચેતનાની પ્રવેશથી 'હું છું' એમ અહંકાર ઉત્પન્ન થાય છે. એ ઓળખાણથી, મૂળ નારાયણને ભગવાન કહેવામાં આવે છે. ત્યારબાદ, તત્વોનું સંકોચન અને ગુણોની વૃદ્ધિથી દરેક તત્વ પોતાના ગુણ પ્રમાણે વધે છે. આકાશમાં માત્ર ધ્વનિ, વાયુમાં ધ્વનિ અને સ્પર્શ, અગ્નિમાં ધ્વનિ, સ્પર્શ અને રૂપ, જલમાં ધ્વનિ, સ્પર્શ, રૂપ અને રસ, અને પૃથ્વીમાં સ્પર્શ, ધ્વનિ, રસ, રૂપ અને ગંધ—આ રીતે તત્વોના સંયોજનથી બ્રહ્માંડનું સર્જન થાય છે. સર્વ જીવો આ બ્રહ્માંડના ભાગરૂપે ઉત્પન્ન થાય છે. ચોર્યાસી લાખ યોનિઓનું વર્ણન પણ કરવામાં આવ્યું છે. હવે ગુણોના સ્વરૂપ અને ગોઠવણીનું વર્ણન સાંભળ. બ્રહ્માજી કહે છે: "નારદ, જે સર્જન વિશે તું પૂછ્યું હતું, તેનું વર્ણન થયું. હવે ગુણોના સ્વરૂપ અને ગોઠવણી વિશે ધ્યાનપૂર્વક સાંભળ. સત્વગુણ આનંદથી ભરેલું હોય છે, જે સુખ અને સંતોષથી જન્મે છે. સીધાસરળતા, સત્ય, પવિત્રતા, શ્રદ્ધા, ક્ષમા અને ધૈર્ય—આ સત્વના ગુણો છે. દયા, લજ્જા, શાંતિ અને સંતોષ પણ તેમાં સમાવિષ્ટ છે. આ ગુણોથી સત્વનું અખંડ અનુભૂતિ થાય છે. મહાન ઋષિઓ કહે છે કે શ્રદ્ધા પણ ત્રણ પ્રકારની છે: સાત્વિક, રાજસિક અને તામસિક. રાજસિક ગુણનું રંગ લાલ છે—આકર્ષક પણ દુઃખદાયક. દુઃખ સાથે જોડાયેલા હોવાથી અસંતોષ ઉત્પન્ન થાય છે. દ્વેષ, વૈર, ઈર્ષા, અહંકાર, તૃષ્ણા અને નિદ્રા—આ બધું રાજસિક શ્રદ્ધાના ગુણો છે." આ રીતે બ્રહ્માજીએ ગુણો અને તેમની રચના, સ્વરૂપ તથા ફળોનું ગહન અને સ્પષ્ટ વર્ણન મહર્ષિ નારદને કર્યું.