भगवान ने अपनी दिव्य काया से सृष्टि की रचना प्रारंभ की। उनके चरणों से घोड़े, हाथी, गधे, जंगली बैल और हिरण उत्पन्न हुए। उनके केशों से औषधियाँ, फल देने वाले और कंद-मूल वाले पौधे प्रकट हुए। इस कल्प के प्रारंभ में, त्रेता युग के आरंभ में, उन्होंने सात प्रकार के पालतू पशुओं और सात प्रकार के जंगली पशुओं की सृष्टि की। छठे प्रकार में जलचर प्राणी और सातवें में सर्प तथा रेंगने वाले जीव उत्पन्न हुए। जंगली पशुओं में बंदर सातवें माने गए, और ये सब वन्य पशुओं में गिने जाते हैं। भगवान ने अपने मुख से सर्वप्रथम अग्निष्टोम यज्ञ की सृष्टि की। अपने दक्षिण मुख से बृहत्साम और वाणी का निर्माण किया। पश्चिमी मुख से वैरूप्य और अतिरात्र नामक यज्ञ उत्पन्न किए। चौथे मुख से अनुष्टुप् छंद और सवैराज की रचना की। इन सबकी सृष्टि कर परमेश्वर, जो परजन्य नाम से प्रसिद्ध हैं, ने अपने अंगों से विविध रूपों के जीवों की उत्पत्ति की—कुछ ऊँचे, कुछ साधारण। सबसे पहले उन्होंने चार प्रकार के प्राणियों की रचना की: देवता, ऋषि, पितर और मनुष्य। फिर यक्ष, पिशाच, गंधर्व और अप्सराएँ उत्पन्न हुईं। उन्होंने नश्वर और अमर, स्थावर और जंगम—दोनों प्रकार के जीवों की सृष्टि की। ये जीव बार-बार उत्पन्न होकर उन्हीं रूपों में लौट आते हैं, और अपनी प्रकृति के अनुसार उसी में सुख पाते हैं। सृष्टिकर्ता ने स्वयं सब प्राणियों के कर्तव्य निश्चित किए। कुछ ज्ञानी इसे दैवीय मानते हैं, तो कुछ प्रकृति का स्वभाव कहते हैं; परंतु कोई भी इससे परे किसी स्वतंत्र सत्ता को नहीं जानता। जो धर्म में स्थित हैं और समदृष्टि रखते हैं, वे केवल अपने-अपने कर्म के क्षेत्र की ही बात करते हैं। सृष्टि के आरंभ में महाप्रभु ने वेद के शब्दों से ही रचना की। रात्रि के अंत में, अजन्मा परमात्मा पुनः उत्पन्न प्राणियों को उनके कार्य सौंपते हैं। तब भगवान ने मन से पाँच स्रष्टाओं की रचना की। रुद्र, जब वनस्पतियाँ नष्ट हो जाती हैं, तो उन्हें बार-बार पुनः स्थापित करते हैं। त्र्यम्बक—तीन खोपड़ियों वाले—भी नष्ट हुई वनस्पतियों को पुनः उत्पन्न करते हैं। इन्हें गायत्री, त्रिष्टुप् और जगती छंद के रूप में जाना जाता है। इन्हीं त्रैविध्य रूपों से, अपने सामर्थ्य से एकीकृत होकर, त्र्यम्बक स्वयं हवन का भाग बनते हैं—इसी कारण वे यहाँ त्र्यम्बक कहलाते हैं। रूप को आकृति, सुंदरता को सुरुचि और तेज को रुचि कहा गया है; वे श्रद्धा के प्रेरक भी माने जाते हैं। इसके बाद, जब वे सृष्टि का विस्तार कर रहे थे, तो जीवों की वृद्धि के लिए उन्होंने बुद्धि का निर्माण किया, जिससे उद्देश्य की निश्चिति होती है। फिर उन्होंने रज और सत्त्व का त्याग कर, वर्तमान में अपने ही कर्म के अनुसार आचरण किया। इसके उपरांत, उन्होंने तम का निवारण किया और स्वयं को रजोगुण से आच्छादित कर लिया। उनके अधार्मिक आचरण से हिंसा और दुःख उत्पन्न हुए। फिर वह भगवंत प्रसन्न हुए और उन्होंने एक अत्यंत सुंदर, सभी प्राणियों को मोहित करने वाली नारी को अपनी पत्नी के रूप में स्वीकार किया। वह स्त्री शत रूपा के नाम से प्रसिद्ध हुईं और बार-बार इसी नाम से पुकार जाती हैं। जैसे त्रेता युग के मध्य में आपके लिए किया गया था, उसी प्रकार उन्होंने अन्य मन से उत्पन्न पुत्रों की भी रचना की, जो उन्हीं के समान थे।