महर्षि विश्वामित्र की बुद्धिमत्ता भरी वाणी सुनकर, विश्वरूप ने दीर्घकाल तक कठोर तपस्या का संकल्प लिया और एक गहन, भयावह भाव धारण कर लिया। विश्वरूप ने एक अत्यंत डरावना और भयानक कार्य किया, जिससे देवता भी भयभीत हो उठे। श्रेष्ठ ऋषि उस दृश्य को देखकर बार-बार उसे रोकने का प्रयास करते रहे। अपने क्रोध के वशीभूत होकर, विश्वरूप ने उस भयानक गड्ढे और भयावह यज्ञ अग्नि में वह भीषण कर्म किया। अपने हृदय की गुफा में निवास करने वाले एक विकराल, उग्र रूप में स्वयं का ध्यान करते हुए, जब वह तपस्या में लीन था, तभी एक आकाय वाणी प्रकट हुई। बिना जटाओं के, वह वृत्र के रूप में पहचाना नहीं गया; विश्वरूप ने व्यर्थ ही अपने आप को यज्ञ अग्नि में समर्पित किया। उसने केवल अपनी जटाएं अर्पित कीं, स्वयं को त्याग दिया, और इसी से पाप उत्पन्न हुआ। वेदों में उसे वृत्र कहा गया है, और वह भी पापी हो गया; कौन जानता है उस भयानक विश्वनाथ की महानता? वह जो सब कुछ रचता है, फिर भी आसक्ति से अछूता रहता है—जब यह उद्घोषित हुआ, तब महान ऋषियों ने उसे 'विलीन होने वाला' कहकर स्तुति की। वे भगवान भीम को प्रणाम कर अपने-अपने आश्रम लौट गए; विश्वरूप, अपने भयंकर रूप और कर्म में महान, वहीं रह गया। वह स्वयं को भयानक स्वरूप में ध्यान करता हुआ, अपने आप को अर्पित करता है; इसलिए पुराणों में भगवान भीमेश्वर की महिमा गायी जाती है। वहाँ स्नान और दान निश्चित रूप से मोक्ष प्रदान करते हैं—इसमें कोई संदेह नहीं। जो भी इस कथा को श्रद्धा से भगवान शिव, देवों के स्वामी, भीम रूप में सुनता या पढ़ता है, वह सभी पापों से मुक्त होकर, उनके चरणों के स्मरण से मोक्ष प्राप्त करता है। गोदावरी नदी सदैव सभी पापों का नाश करती है और सर्वत्र परम कल्याण देती है, विशेषकर जहाँ वह समुद्र में मिलती है। जो व्यक्ति गोदावरी और समुद्र के संगम पर स्नान कर पुण्य के साथ देह त्यागता है, वह सभी भयंकर नरकों से उठकर भगवान के नगर में पहुँचता है। वेदांत से जिसे जानना और ब्रह्म रूप में पूजना चाहिए, वही वास्तव में भीमनाथ है; जो उसे देख लेते हैं, वे फिर देहधारण में दुखपूर्ण स्मरण में नहीं पड़ते। एक बार गंगा, जो देवताओं द्वारा पूज्य और सम्मानित है, सभी देवताओं के साथ, ऋषियों और मरुतों द्वारा प्रशंसा की जाती हुई, जल के स्वामी के पास पहुँची। वसिष्ठ, जबालि, याज्ञवल्क्य, क्रतु, अंगिरस, दक्ष, मरीचि, वैष्णव, शततप, शौनक, देवरत, भृगु, अग्निवेश्य, अत्रि और श्रेष्ठ मरीचि—ये सभी ऋषि, सुधूता, पापा, मनु, गौतम आदि, कौशिक, तुम्बुरु, पर्वत, अगस्त्य, मार्कण्डेय, पिप्पलाद, गालव और योग में लीन अन्य ऋषि, सवमदा, अंगिरस और फिर भार्गव, स्मृति में निपुण, वेदों में प्रिय, पुराणों के अर्थ में पारंगत—ये सभी दिव्य गौतमी नदी के पास पहुँचे। वे हर्षित और संतुष्ट हृदय से, अनेक मंत्रों और वेदों के स्तोत्रों से गंगा की स्तुति करेंगे। उन्हें इस प्रकार एकत्रित देखकर, शिव और हरि ने ऋषियों के सामने अपना रूप प्रकट किया। आदित्य, वसु, रुद्र, मरुत और लोकपाल, सभी हाथ जोड़कर, हरि और शंकर की स्तुति करते हैं। हे नारद, सात प्रसिद्ध संगमों पर और गंगा-समुद्र के मिलन स्थल पर, दोनों देवता सदैव उपस्थित रहते हैं। गौतमेश्वर नामक स्थान पर, जहाँ महेश्वर सदा विद्यमान हैं, वहाँ माधव और राम भी सदैव रहते हैं। वहाँ शिव को ब्रह्मेश्वर के नाम से स्थापित किया गया, संसार के हित के लिए, मेरे किसी अन्य उद्देश्य से। विष्णु वहाँ चक्रपाणि के नाम से प्रसिद्ध हैं, देवताओं और मरुतों के साथ उनकी स्तुति की जाती है, और वे वहाँ विद्यमान रहते हैं। वह स्थान इंद्र तीर्थ कहलाता है, और वहाँ हयमूर्धक भी कहा जाता है; वहाँ विष्णु घोड़े के सिर पर और देवता भी हैं। वह सोम तीर्थ भी कहलाता है, जहाँ शिव सोमेश्वर के नाम से प्रसिद्ध हैं। इंद्र, सोम, श्रवस, देवताओं और ऋषियों के अनुरोध पर, सोम से कहा गया: "हे सोम, इंद्र के लिए प्रवाहित हो!" सात दिशाएँ, प्रत्येक की अपनी सूर्य, सात यजमान, सात आदित्य—हे सोम, उनके साथ हमारी रक्षा करो। जो घृत का अर्पण तुम्हें मिला है, उसी से हमारी रक्षा करो; हमारे शत्रु हम पर विजय न पाएँ, कोई हमें हानि न पहुँचाए। ऋषियों द्वारा रचित स्तोत्रों से कश्यप ने स्तुति बढ़ाई; हम सोम को नमस्कार करते हैं, जो औषधियों के स्वामी के रूप में जन्मे हैं। मैं कवि हूँ, फिर वैद्य हूँ; मैंने औषधियों को एकत्र किया है। विविध विचारों के साथ, धन की कामना से, हम सब एकत्र हुए हैं, जैसे गायें। ऐसा कहकर, ऋषियों से सोम प्राप्त कर, उसे वज्रधारी इंद्र को दिया गया; तब शतक्रतु का यज्ञ पूर्ण हुआ। वह स्थान सोम तीर्थ कहलाता है, उसके सामने अग्नेय तीर्थ है। वहाँ अग्नि की पूजा महान यज्ञों से की गई और मुझे इच्छानुसार संतुष्ट किया गया। मेरी कृपा से, मैं वहाँ सदा स्थापित हूँ, संसार के हित के लिए; वैसे ही विष्णु और शिव भी वहाँ विद्यमान हैं। इसलिए वह अग्नेय कहलाता है; इसके बाद आदित्य तीर्थ आता है, जहाँ सूर्य, वेदों से युक्त, सदा पूजनीय है। दोपहर के समय, एक अन्य रूप में, मैं, शंकर और हरि वहाँ देखे जा सकते हैं; अतः दोपहर में सभी को वहाँ सदा प्रणाम करना चाहिए। क्योंकि संदेह है कि किस रूप में सवितृ आते हैं, इसलिए आदित्य नामित है, और उसके बाद बृहस्पत्य तीर्थ आता है। बृहस्पति ने वहाँ देवताओं से पूजा प्राप्त की; उन्होंने विविध यज्ञ किए, इसलिए वह बार्हस्पत्य कहलाता है। केवल उस तीर्थ के स्मरण से ग्रहों की शांति होती है; अतः एक और तीर्थ इंद्रगोप पर्वत पर भी है। हिमालय ने वहाँ एक महान लिंग किसी अन्य कारण से स्थापित किया; वह तीर्थ अद्रि तीर्थ कहलाता है। वहाँ स्नान और दान से सभी इच्छित फल और शुभता प्राप्त होती है; इस प्रकार गौतमी गंगा ब्रह्माद्रि से प्रवाहित हुई। इस कथा में दिव्य स्थलों, देवताओं, ऋषियों और पुण्य की महिमा का विस्तारपूर्वक वर्णन हुआ है, जिससे श्रद्धालु को मोक्ष, पापों का नाश और परम कल्याण प्राप्त होता है।