श्रीभगवान अर्जुन से कहते हैं, "हे भारत, मैं ही ब्रह्म का आधार हूँ—जो अमर, अविनाशी, शाश्वत धर्म और परम आनंद का स्रोत है।" वे आगे एक अद्भुत रहस्य खोलते हैं—"जिस अश्वत्थ वृक्ष की जड़ें ऊपर और शाखाएँ नीचे फैली हुई हैं, वेद जिसके पत्ते हैं, उसे अविनाशी कहते हैं। जो इस वृक्ष को जानता है, वही वेद का सच्चा ज्ञाता है। इस वृक्ष की शाखाएँ गुणों द्वारा पोषित होकर ऊपर-नीचे फैली हैं, उसकी कोपलें इन्द्रिय विषय हैं, और उसकी जड़ें नीचे की ओर फैलकर मनुष्यों को कर्मों से बाँधती हैं। इस संसार में इसका वास्तविक रूप, आदि, अंत या आधार स्पष्ट नहीं दिखता। लेकिन जो इस गहरे जड़ वाले अश्वत्थ को वैराग्य की प्रबल कुल्हाड़ी से काट देता है, वही मुक्ति का मार्ग ढूँढ़ता है, जहाँ पहुँचकर फिर लौटना नहीं पड़ता। मैं उसी आदि पुरुष की शरण लेता हूँ, जिससे यह प्राचीन प्रवृत्ति प्रवाहित हुई है। जो व्यक्ति अहंकार और मोह से मुक्त हैं, आसक्ति को जीत चुके हैं, आत्मा में स्थित रहते हैं, जिनकी इच्छाएँ समाप्त हो गई हैं, जो सुख-दुःख के द्वंद्व से परे हैं—ऐसे अविचलित ज्ञानी उस अविनाशी अवस्था को प्राप्त होते हैं। वहाँ न सूर्य की आवश्यकता है, न चंद्रमा की, न अग्नि की; वहाँ पहुँचकर जीव फिर लौटता नहीं—वही मेरी परम स्थिति है। मेरा ही एक सनातन अंश जीव बनकर संसार में प्रकृति में स्थित इन्द्रियों और मन को आकर्षित करता है। जब परमात्मा शरीर को प्राप्त करता है या छोड़ता है, तब वह इन इन्द्रियों और मन को वैसे ही साथ ले जाता है जैसे वायु सुगंध को अपने साथ ले जाती है। वह कान, आँख, त्वचा, जीभ, नाक और मन को नियंत्रित कर इन्द्रिय विषयों का अनुभव करता है। मोहग्रस्त लोग उसे न तो जाते हुए, न रहते हुए, न भोग करते हुए देख पाते हैं; परंतु ज्ञानदृष्टि वाले उसे देख सकते हैं। योग में स्थित साधक अपने भीतर उसे अनुभव करते हैं, लेकिन जिनका मन शुद्ध नहीं है, वे प्रयत्न करने पर भी उसे नहीं देख पाते। सूर्य में जो प्रकाश से समस्त जगत प्रकाशित होता है, चंद्रमा और अग्नि में जो ज्योति है—वह मेरा ही तेज है। पृथ्वी में प्रवेश कर मैं अपनी शक्ति से सब प्राणियों का पालन करता हूँ, और चंद्रमा बनकर वनस्पतियों का रस बढ़ाता हूँ। मैं ही प्राणियों के शरीर में पाचन अग्नि बनकर चार प्रकार के भोजन को पचाता हूँ, और प्राण-अपान के साथ संयुक्त होकर यह कार्य करता हूँ। मैं सबके हृदय में स्थित हूँ; मुझसे ही स्मृति, ज्ञान और विस्मृति उत्पन्न होती है। समस्त वेदों द्वारा जानने योग्य मैं ही हूँ; वेदांत का कर्ता और वेदों का ज्ञाता भी मैं ही हूँ। इस संसार में दो प्रकार के जीव हैं—क्षर (नश्वर) और अक्षर (अविनाशी)। सब प्राणी क्षर हैं, और जो अपरिवर्तनीय है, उसे अक्षर कहते हैं। परंतु उनसे भी परे एक परम पुरुष है, जो तीनों लोकों में प्रवेश कर सबका पालन करता है—वही अविनाशी परमेश्वर है। क्योंकि मैं क्षर और अक्षर दोनों से परे हूँ, इसलिए वेदों और संसार में मुझे ही परम पुरुष कहा गया है। जो मोह से रहित होकर मुझे इस प्रकार परम पुरुष के रूप में जानता है, वह सब कुछ जानता है और सम्पूर्ण चित्त से मेरी उपासना करता है। हे भारत, यह परम रहस्य मैंने तुम्हें बताया; इसे जानकर मनुष्य ज्ञानवान और अपने कर्तव्यों में सिद्ध हो जाता है। फिर भगवान दिव्य और आसुरी स्वभाव का भेद बताते हैं—"निर्भयता, मन की पवित्रता, ज्ञान और योग में स्थिरता, दान, आत्मसंयम, यज्ञ, शास्त्रों का अध्ययन, तप और सरलता, अहिंसा, सत्य, क्रोध का अभाव, त्याग, शांति, दोषदर्शन से विरक्ति, सभी प्राणियों पर दया, लोभ का अभाव, कोमलता, लज्जा, चंचलता का न होना, तेज, क्षमा, धैर्य, पवित्रता, द्वेष का न होना और अभिमान का अभाव—ये सब दिव्य स्वभाव के लक्षण हैं। इसके विपरीत, दंभ, अहंकार, घमंड, क्रोध, कठोरता और अज्ञान—ये आसुरी स्वभाव के लक्षण हैं। दिव्य गुण मुक्ति की ओर ले जाते हैं, जबकि आसुरी गुण बंधन में डालते हैं। हे पाण्डव, तुम दिव्य स्वभाव से उत्पन्न हुए हो, इसलिए शोक मत करो। इस संसार में दो प्रकार के प्राणी होते हैं—दिव्य और आसुरी। दिव्य स्वभाव का विस्तार से वर्णन हो चुका, अब मैं तुम्हें आसुरी स्वभाव बताता हूँ। आसुरी लोग न तो कर्तव्य का ज्ञान रखते हैं, न त्याग का; उनमें न पवित्रता है, न आचार, न सत्य। वे कहते हैं—'यह संसार असत्य है, बिना आधार के है, बिना ईश्वर के है; यह केवल कामना से उत्पन्न हुआ है'। ऐसे विचारों में फँसे, अल्पबुद्धि और आत्मविनाश में लगे ये लोग संसार की हानि और विनाश के लिए क्रूर कर्म करते हैं। अतृप्त इच्छाओं, दंभ, अहंकार और मोह में फँसे, मिथ्या मान्यताओं से युक्त, वे अशुद्ध व्रतों का पालन करते हैं। असीम चिन्ताओं में डूबे, मृत्यु तक इच्छाओं के भोग में लगे, वे मानते हैं कि यही सब कुछ है। सैकड़ों आशाओं की डोर से बँधे, काम और क्रोध में फँसे, वे अन्याय से धन अर्जित करने में लगे रहते हैं। वे सोचते हैं—'आज यह मिला, कल वह मिलेगा; यह मेरा है, वह भी मेरा होगा; मैंने उस शत्रु को मार डाला, अब औरों को भी मारूँगा; मैं ही स्वामी हूँ, मैं ही भोगी हूँ, मैं ही समर्थ, बलवान और सुखी हूँ; मैं धनवान और कुलीन हूँ—मुझ जैसा कौन है? मैं यज्ञ करूँगा, दान दूँगा, आनंद मनाऊँगा।' ऐसी अज्ञानता से मोहित, अनेक विचारों में उलझे, मोह के जाल में फँसे, भोगों में आसक्त, वे अपवित्र नरकों में गिरते हैं। अपने को बड़ा मानने वाले, हठी, अभिमानी, धन के मद में चूर, वे केवल नाम के लिए, नियमों के विरुद्ध, ढोंग से यज्ञ करते हैं। अहंकार, बल, अभिमान, काम और क्रोध में फँसकर, अपने और दूसरों के शरीर में मुझसे द्वेष करने वाले, ईर्ष्या से भरे रहते हैं। ऐसे द्वेषी, क्रूर, अधम पुरुषों को मैं बार-बार आसुरी योनियों में डालता हूँ, जहाँ वे जन्म-मरण के चक्र में पड़े रहते हैं।" इस प्रकार श्रीभगवान ने अर्जुन को संसार के रहस्य, जीव के स्वरूप, परम अवस्था, दिव्य और आसुरी स्वभाव तथा उनके फलों का विस्तार से उपदेश दिया, जिससे अर्जुन का हृदय ज्ञान से आलोकित हो गया।